2019年上证指数半年线是多少目前大盘年线:光啟技術:2019年審計報告(格式更新版)

時間:2020年06月14日 17:20:32 中財網
原標題:光啟技術:2019年審計報告(格式更新版)

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光啟技術股份
有限公司


審計報告


天職業字
[2020]24561











































































審計報告
1


201
9
年度
財務報表
7


201
9
年度
財務報表附注
18



審計報告


天職業字
[2020]2456
1



光啟技術股份有限公司
全體股東



一、審計意見


我們審計了
光啟技術股份有限公司
(以下簡稱“
光啟技術
”)財務報表,
包括
201
9

12

31
日的合并及母公司資產負債表,
201
9
年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流
量表、合并及母公司股東權益變動表,以及財務報表附注
。



我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了
光啟技術
201
9

12

31

的合并及母公司財務狀況以及
201
9
年度
的合并及母公司經營成
果和現金流量。



二、形成審計意見的基礎


我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對
財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職
業道德守則,我們獨立于
光啟技術
,并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信,我們獲
取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。



三、關鍵審計事項


關鍵審計事項是我們根據職業判斷,認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事
項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景,我們不對這些事項單獨發表意
見。



關鍵審計事項


該事項在審計中是如何應對的


1
、

入的確認


光啟技術主要從事汽車零部件產品的研發、生產
和銷售以及研制服務業務,由于光啟技術存在不
同的經營業務以及同一業務存在不同的銷售模
式,
光啟技術
管理層(以下簡稱管理層)對收入
確認規定不同的具體方法。由于
光啟技術
在不同


針對此關鍵審計事項,我們主要實施了以下審計程序:


1.
測試和評價與收入確認相關的關鍵內部控制,復核相關
會計政策是否正確且一貫地運用;


2.
對收入以及毛利執行實質性分析程序,分析本期收入





業務、同一業務下不同銷售模式的收入確認存在
差異,可能存在重大錯報風險,因此,我們將收
入確認認定為關鍵審計事項。






關于營業收入的
會計政策
詳見附注三、(
二十四

,
關于營業收入詳見附注六、
(三十三

。






金額及毛利率是否出現異常波動的情況,并判斷是否合
理;


3.
從銷售收入的會計記錄和出庫記錄中選取樣本,與該筆
銷售相關的合同、出庫單、對賬單或簽收記錄做交叉核對,
檢查收款記錄,并選取樣本進行發函詢證期末應收賬款或
預收款項余額及本期銷售額情況;


4.
從研制服務收入的會計記錄中選取樣本,與該筆收入相
關的合同、節點驗收報告進行核對,并選取樣本進行發函
詢證期末應收賬款或預收款項余額及本期銷售額情況;


5.
選取資產負債表日前后的銷售記錄樣本進行截止測試,
核對客戶簽收記錄及其他支持性文件,檢查是否計入正確
的會計期間。



2
、商譽的減值


截至
201
9

12

31
日止,光啟技術商譽的賬面
原值
32,139.68
萬元。



光啟技術對因企業合并所形成的商譽,無論是否
存在減值跡象,每年都結合與其相關的資產組或
者資產組組合進行減值測試。在對包含商譽的相
關資產組或者資產組組合進行減值測試時,要求
管理層估計相關資產組或者資產組組合未來的現
金流入以及確定合適的折現率以計算現值。若相
關資產組的現金流量現值低于其賬面價值的,確
認商譽的減值損失。由于相關減值評估與測試需
要管理層作出重大估計和判斷,因此我們將商譽
減值確認為關鍵審計事項。



關于商譽的會計政策見附注三、(五)、(
二十
);
關于商譽詳見附注六、(十

)。









針對此關鍵審計事項,我們主要實施了以下審計程序:


1.
了解商譽減值評估管理的相關流程和控制,復核光啟技
術對商譽減值跡象的判斷;


2.
復核了光啟技術對商譽所在資產組劃分的合理性;


3.
獲取管理層聘請的第三方專家編制的商譽減值測試估
值報告,復核了商譽減值測試估值報告包括評估基準日、
測試目的、測試對象、測試范圍等,評價了由管理層聘請
的外部評估機構的獨立性、客觀性、經驗和資質;


4.
評估管理層采用的估值模式中所依據的基礎數據準確
性、采用關鍵假設的恰當性及關鍵參數的合理性;


5
.
檢查了管理層對于未來現金流量的預測及未來現金流
量現值的計算;


6.
結合資產組的實際經營以及對于市場的分析復核了現
金流量預測;


7.
根據商譽減值測試估值報告對商譽減值金額重新計算。



3
、貨幣資金及交易性金融資產的存在性和完整性





截止
2019

12

31
日,光啟技術賬面貨幣資金
及交易性金融資產合計余額為人民幣
629,466.43
萬元,占資產總額
78.19%
。由于金額重大,且對
其存管是否安全,列報的準確性和完整性對財務
報表產生重大影響,因此我們將貨幣資金及交易
性金融資產的存在性和完整性確定為關鍵審計事
項。



關于上述貨幣資金及交易性金融資產詳見附注
六、(一)、(二)。



針對此關鍵審計事項,我們主要實施了以下審計程序:
1.
了解與貨幣資金管理制度相關的關鍵內部控制,評價這些
控制的設計,確定其是否得到執行,并測試其有效性;


2.
獲取已開立銀行賬戶清單并與賬面銀行賬戶信息進行
核對,檢查銀行賬戶的完整性;


3.
取得銀行對賬單及銀行存款余額調節表,對銀行賬戶余
額、受限情況及受限原因等進行了函證,并對函證過程進
行控制;


4.
對銀行大額資金流水進行了檢查;


5.
對持有的存單原件及期后贖回情況進行了檢查;


6.
獲取了光啟技術信用
報告,檢查貨幣資金是否存在抵
押、質押或凍結等情況;


7.
獲取募集資金專戶存儲監管協議,檢查監管協議的履行
情況;


8.
逐項檢查募集資金項目在本年度的實際使用情況,檢查
是否符合深圳證券交易所《上市公司募集資金管理辦法》
等的相關規定。



9.
檢查與貨幣資金相關的信息是否已在財務報表中作出
恰當列報。





四、其他信息


光啟技術
管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括
光啟技術
201
9
年度
報告中涵蓋的信息,但不包括財務報表和我們的審計報告。



我們對財務報表發表的審計意見不
涵蓋其他信息,我們也不對其他信息發表任何形式的
鑒證結論。



結合我們對財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮其他信息
是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。



基于我們已執行的工作,如果我們確定其他信息存在重大錯報,我們應當報告該事實。

在這方面,我們無任何事項需要報告。




五、管理層和治理層對財務報表的責任


管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表,使其實現公允反映,并設計、執行
和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。



在編制財務報表時,管理層負責評估
光啟技術
的持續經營能力,披露與持續經營相關的
事項(如適用),并運用持續經營假設,除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。



治理層負責監督
光啟技術
的財務報告過程。



六、注冊會計師對財務報表審計的責任


我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保
證,并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證,但并不能保證按照審計準
則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致,如果合理預
期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用
者依據財務報表作出的經濟決策,則通常認為
錯報是重大的。



在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,并保持職業懷疑。同時,
我們也執行以下工作:



1
)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實施審計程序以
應對這些風險,并獲取充分、適當的審計證據,作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉
及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上,未能發現由于舞弊導致的重大
錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。




2
)了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有
效性發表意見。




3
)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。




4
)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計證據,就可
能導致對
光啟技術
持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結
論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計準則要求我們在審計報告中提請報表使
用者注意財務報表中的相關披露;如果披露不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結
論基于截至審計報告日可獲得的信
息。然而,未來的事項或情況可能導致
光啟技術
不能持續
經營。




5
)評價財務報表的總體列報、結構和內容,并評價財務報表是否公允反映相關交易和
事項。





6
)就
光啟技術
中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據,以對財務報
表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計,并對審計意見承擔全部責任。



我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通,包括溝通
我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。



我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明,并與治理層溝通可能
被合理認為
影響我們獨立性的所有關系和其他事項,以及相關的防范措施(如適用)。



從與治理層溝通過的事項中,我們確定哪些事項對本期合并財務報表審計最為重要,因
而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項,除非法律法規禁止公開披露這些事
項,或在極少數情形下,如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾
利益方面產生的益處,我們確定不應在審計報告中溝通該事項。




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此頁無正文
]















































中國·北京


二○二○








中國注冊會計師


(項目合伙人)






中國注冊會計師:
















合并資產負債表

編制單位:光啟技術股份有限公司

2019年12月31日

金額單位:元

項 目

2019年12月31日

2018年12月31日

附注編號

流動資產

貨幣資金

4,989,821,828.10

5,994,892,664.45

六、(一)

△結算備付金

△拆出資金

交易性金融資產

1,304,842,465.75

六、(二)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

27,761,840.00

38,941,377.48

六、(三)

應收賬款

335,149,233.70

272,980,720.65

六、(四)

應收款項融資

28,123,505.13

六、(五)

預付款項

15,572,931.62

11,396,875.18

六、(六)

△應收保費

△應收分保賬款

△應收分保合同準備金

其他應收款

33,567,782.92

30,192,183.61

六、(七)

其中:應收利息

22,643,109.61

24,661,709.62

應收股利

△買入返售金融資產

存貨

83,797,454.36

79,412,902.46

六、(八)

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

19,463,614.40

814,911,329.31

六、(九)

流動資產合計

6,838,100,655.98

7,242,728,053.14

非流動資產

△發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

346,048,492.66

332,189,351.16

六、(十)

在建工程

119,506,298.37

109,998,741.89

六、(十一)

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

219,312,551.08

143,408,653.21

六、(十二)

開發支出

12,597,933.42

六、(十三)

商譽

321,396,801.20

321,396,801.20

六、(十四)

長期待攤費用

28,994,130.49

26,740,787.13

六、(十五)

遞延所得稅資產

10,061,993.08

7,399,476.24

六、(十六)

其他非流動資產

154,912,020.14

15,872,952.71

六、(十七)

非流動資產合計

1,212,830,220.44

957,006,763.54

資 產 總 計

8,050,930,876.42

8,199,734,816.68

法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:




合并資產負債表(續)

編制單位:光啟技術股份有限公司

2019年12月31日

金額單位:元

項 目

2019年12月31日

2018年12月31日

附注編號

流動負債

短期借款

3,257,598.26

六、(十八)

△向中央銀行借款

△拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付賬款

121,153,079.89

122,213,287.94

六、(十九)

預收款項

1,286,471.61

6,886,545.44

六、(二十)

合同負債

△賣出回購金融資產款

△吸收存款及同業存放

△代理買賣證券款

△代理承銷證券款

應付職工薪酬

22,109,428.33

16,492,549.73

六、(二十一)

應交稅費

14,734,255.08

9,808,040.56

六、(二十二)

其他應付款

14,387,839.66

5,586,742.09

六、(二十三)

其中:應付利息

279,879.17

應付股利

△應付手續費及傭金

△應付分保賬款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

44,600,000.00

153,880,000.00

六、(二十四)

其他流動負債

流動負債合計

218,271,074.57

318,124,764.02

非流動負債

△保險合同準備金

長期借款

140,480,000.00

六、(二十五)

應付債券

其中:優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

44,600,000.00

六、(二十六)

長期應付職工薪酬

預計負債

969,408.60

六、(二十七)

遞延收益

126,030,344.18

103,581,065.93

六、(二十八)

遞延所得稅負債

1,210,616.44

六、(十六)

其他非流動負債

非流動負債合計

128,210,369.22

288,661,065.93

負 債 合 計

346,481,443.79

606,785,829.95

所有者權益

股本

2,154,587,862.00

2,154,587,862.00

六、(二十九)

其他權益工具

其中:優先股

永續債

資本公積

5,043,072,856.30

5,043,072,856.30

六、(三十)

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈余公積

41,236,741.93

40,387,367.26

六、(三十一)

△一般風險準備

未分配利潤

470,047,979.87

355,912,143.79

六、(三十二)

歸屬于母公司所有者權益合計

7,708,945,440.10

7,593,960,229.35

少數股東權益

-4,496,007.47

-1,011,242.62

所有者權益合計

7,704,449,432.63

7,592,948,986.73

負債及所有者權益合計

8,050,930,876.42

8,199,734,816.68

法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:




合并利潤表

編制單位:光啟技術股份有限公司

2019年度

金額單位:元

項 目

本期發生額

上期發生額

附注編號

一、營業總收入

481,282,342.41

463,754,726.72

六、(三十三)

其中: 營業收入

481,282,342.41

463,754,726.72

六、(三十三)

△利息收入

△已賺保費

△手續費及傭金收入

二、營業總成本

398,997,870.44

447,678,551.68

其中:營業成本

314,145,463.28

307,947,984.88

六、(三十三)

△利息支出

△手續費及傭金支出

△退保金

△賠付支出凈額

△提取保險責任準備金凈額

△保單紅利支出

△分保費用

稅金及附加

5,068,913.47

6,361,602.79

六、(三十四)

銷售費用

21,580,691.46

27,340,001.05

六、(三十五)

管理費用

95,066,590.71

127,489,955.07

六、(三十六)

研發費用

62,213,822.63

78,223,978.93

六、(三十七)

財務費用

-99,077,611.11

-99,684,971.04

六、(三十八)

其中:利息費用

12,475,522.57

16,404,126.16

利息收入

111,820,591.08

116,020,481.38

加:其他收益

47,551,611.35

72,141,158.40

六、(三十九)

投資收益(損失以“-”號填列)

5,875,144.47

12,461,290.15

六、(四十)

其中:對聯營企業和合營企業的投資收益

以攤余成本計量的金融資產終止確認收益(損失以“-”號填列)

△匯兌收益(損失以“-”號填列)

凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)

公允價值變動收益(損失以“-”號填列)

4,842,465.75

六、(四十一)

信用減值損失(損失以“-”號填列)

-8,498,247.21

六、(四十二)

資產減值損失(損失以“-”號填列)

-3,607,389.39

-5,365,923.02

六、(四十三)

資產處置收益(損失以“-”號填列)

-1,085.90

147,405.40

六、(四十四)

三、營業利潤(虧損以“-”號填列)

128,446,971.04

95,460,105.97

加: 營業外收入

65,964.93

1,974.60

六、(四十五)

減:營業外支出

100,538.52

2,271,123.64

六、(四十六)

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)

128,412,397.45

93,190,956.93

減:所得稅費用

16,911,951.55

22,609,333.15

六、(四十七)

五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

111,500,445.90

70,581,623.78

其中:被合并方在合并前實現的凈利潤

(一)按經營持續性分類

1.持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

2.終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

(二)按所有權歸屬分類

1.歸屬于母公司股東的凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

114,985,210.75

70,532,908.30

2.少數股東損益(凈虧損以“-”號填列)

-3,484,764.85

48,715.48

六、其他綜合收益的稅后凈額

-

-

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額

-

-

(一) 不能重分類進損益的其他綜合收益

-

-

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

4.企業自身信用風險公允價值變動

(二) 將重分類進損益的其他綜合收益

-

-

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備(現金流量套期損益的有效部分)

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額

七、綜合收益總額

111,500,445.90

70,581,623.78

歸屬于母公司所有者的綜合收益總額

114,985,210.75

70,532,908.30

歸屬于少數股東的綜合收益總額

-3,484,764.85

48,715.48

八、每股收益

(一) 基本每股收益(元/股)

0.05

0.03

(二) 稀釋每股收益(元/股)

0.05

0.03

法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:




合并現金流量表

編制單位:光啟技術股份有限公司

2019年度

金額單位:元

項 目

本期發生額

上期發生額

附注編號

一、經營活動產生的現金流量:

銷售商品、提供勞務收到的現金

324,249,934.49

374,942,381.87

△客戶存款和同業存放款項凈增加額

△向中央銀行借款凈增加額

△向其他金融機構拆入資金凈增加額

△收到原保險合同保費取得的現金

△收到再保險業務現金凈額

△?;Т⒔鵂巴蹲士罹輝黽傭?br />
△收取利息、手續費及傭金的現金

△拆入資金凈增加額

△回購業務資金凈增加額

△代理買賣證券收到的現金凈額

收到的稅費返還

5,853,538.95

6,558,209.40

收到其他與經營活動有關的現金

150,449,922.86

178,945,649.75

六、(四十八)

經營活動現金流入小計

480,553,396.30

560,446,241.02

購買商品、接受勞務支付的現金

165,238,401.47

147,450,127.23

△客戶貸款及墊款凈增加額

△存放中央銀行和同業款項凈增加額

△支付原保險合同賠付款項的現金

△拆出資金凈增加額

△支付利息、手續費及傭金的現金

△支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

130,017,106.47

181,967,862.02

支付的各項稅費

28,248,188.41

61,500,483.08

支付其他與經營活動有關的現金

62,285,286.93

117,235,655.00

六、(四十八)

經營活動現金流出小計

385,788,983.28

508,154,127.33

經營活動產生的現金流量凈額

94,764,413.02

52,292,113.69

六、(四十八)

二、投資活動產生的現金流量:

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

8,627,171.87

9,709,262.75

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

2,128.11

450.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

收到其他與投資活動有關的現金

4,034,240,838.10

2,243,425,236.41

六、(四十八)

投資活動現金流入小計

4,042,870,138.08

2,253,134,949.16

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

332,321,661.19

142,263,983.50

投資支付的現金

△質押貸款凈增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

支付其他與投資活動有關的現金

2,648,800,000.00

5,807,600,674.46

六、(四十八)

投資活動現金流出小計

2,981,121,661.19

5,949,864,657.96

投資活動產生的現金流量凈額

1,061,748,476.89

-3,696,729,708.80

三、籌資活動產生的現金流量:

吸收投資收到的現金

其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

935,280,000.00

266,743,598.26

收到其他與籌資活動有關的現金

1,030,680.46

六、(四十八)

籌資活動現金流入小計

935,280,000.00

267,774,278.72

償還債務支付的現金

1,099,097,598.26

192,705,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

12,755,401.74

30,208,156.62

其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

-

1,781,840.91

六、(四十八)

籌資活動現金流出小計

1,111,853,000.00

224,694,997.53

籌資活動產生的現金流量凈額

-176,573,000.00

43,079,281.19

四、匯率變動對現金的影響

-10,051.80

522,125.34

五、現金及現金等價物凈增加額

979,929,838.11

-3,600,836,188.58

六、(四十八)

加:期初現金及現金等價物的余額

2,794,891,989.99

6,395,728,178.57

六、(四十八)

六、期末現金及現金等價物余額

3,774,821,828.10

2,794,891,989.99

六、(四十八)

法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:




合并股東權益變動表

編制單位:光啟技術股份有限公司

金額單位:元

2019年度

本期金額

項 目

少數股東權益

所有者權益合計

歸屬于母公司所有者權益

股本

△一般
風險準備

未分配利潤

其他權益工具

資本公積

減:
庫存股

其他
綜合收


專項
儲備

其他

小計

盈余公積

優先股

永續債

其他

一、上年年末余額

2,154,587,862.00

-

-

-

5,043,072,856.30

-

-

-

40,387,367.26

-

355,912,143.79

-

7,593,960,229.35

-1,011,242.62

7,592,948,986.73

加:會計政策變更

-

-

前期差錯更正

-

-

同一控制下企業合并

-

-

其他

-

-

二、本年年初余額

2,154,587,862.00

-

-

-

5,043,072,856.30

-

-

-

40,387,367.26

-

355,912,143.79

-

7,593,960,229.35

-1,011,242.62

7,592,948,986.73

三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)

-

-

-

-

-

-

-

-

849,374.67

-

114,135,836.08

-

114,985,210.75

-3,484,764.85

111,500,445.90

(一)綜合收益總額

114,985,210.75

114,985,210.75

-3,484,764.85

111,500,445.90

(二)股東投入和減少資本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.股東投入的普通股

-

-

2.其他權益工具持有者投入資本

-

-

3.股份支付計入所有者權益的金額

-

-

4.其他

-

-

(三)利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

-

849,374.67

-

-849,374.67

-

-

-

-

1.提取盈余公積

849,374.67

-849,374.67

-

-

2.提取一般風險準備

-

-

3.對股東的分配

-

-

4.其他

-

-

(四)所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.資本公積轉增資本(或股本)

-

-

2.盈余公積轉增資本(或股本)

-

-

3.盈余公積彌補虧損

-

-

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益

-

-

5.其他綜合收益結轉留存收益

-

-

6.其他

-

-

(五)專項儲備

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本年提取

-

-

2.本年使用

-

-

(六)其他

-

-

四、本年年末余額

2,154,587,862.00

-

-

-

5,043,072,856.30

-

-

-

41,236,741.93

-

470,047,979.87

-

7,708,945,440.10

-4,496,007.47

7,704,449,432.63

法定代表人:

主管會計工作負責人:

會計機構負責人:




合并所有者權益變動表(續)

編制單位:

金額單位:元

2019年度

上期金額

項 目

少數股東權益

所有者權益合計

歸屬于母公司所有者權益

股本

其他權益工具

資本公積

減:庫存股

其他綜
合收益

專項
儲備

盈余公積

△一般風
險準備

未分配利潤

其他

小計

優先股

永續債

其他

一、上年年末余額

1,267,511,727.00

5,918,722,165.86

239,498.67

37,621,587.91

302,086,465.72

7,525,702,447.82

-1,059,958.10

7,524,642,489.72

加:會計政策變更

-

-

前期差錯更正

-

-

同一控制下企業合并

-

-

其他

-

-

二、本年年初余額

1,267,511,727.00

-

-

-

5,918,722,165.86

239,498.67

-

-

37,621,587.91

-

302,086,465.72

-

7,525,702,447.82

-1,059,958.10

7,524,642,489.72

三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)

887,076,135.00

-

-

-

-875,649,309.56

-239,498.67

-

-

2,765,779.35

-

53,825,678.07

-

68,257,781.53

48,715.48

68,306,497.01

(一)綜合收益總額

70,532,908.30

70,532,908.30

48,715.48

70,581,623.78

(二)股東投入和減少資本

-107,102.00

-

-

-

11,533,927.44

-239,498.67

-

-

-

-

-

-

11,666,324.11

-

11,666,324.11

1.所有者投入的普通股

-239,498.67

239,498.67

239,498.67

2.其他權益工具持有者投入資本

-

-

3.股份支付計入所有者權益的金額

11,666,642.56

11,666,642.56

11,666,642.56

4.其他

-107,102.00

-132,715.12

-239,817.12

-239,817.12

(三)利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

2,765,779.35

-

-16,707,230.23

-

-13,941,450.88

-

-13,941,450.88

1.提取盈余公積

2,765,779.35

-2,765,779.35

-

-

2.提取一般風險準備

-

-

3.對所有者(或股東)的分配

-13,941,450.88

-13,941,450.88

-13,941,450.88

4.其他

-

-

(四)所有者權益內部結轉

887,183,237.00

-

-

-

-887,183,237.00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.資本公積轉增資本(或股本)

887,183,237.00

-887,183,237.00

-

-

2.盈余公積轉增資本(或股本)

-

-

3.盈余公積彌補虧損

-

-

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益

-

-

5.其他綜合收益結轉留存收益

-

-

6.其他

-

-

(五)專項儲備提取和使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本年提取

-

-

2.本年使用

-

-

(六)其他

-

-

四、本年年末余額

2,154,587,862.00

-

-

-

5,043,072,856.30

-

-

-

40,387,367.26

-

355,912,143.79

-

7,593,960,229.35

-1,011,242.62

7,592,948,986.73

法定代表人:

主管會計工作負責人:

會計機構負責人:




資產負債表

編制單位:光啟技術股份有限公司

2019年12月31日

金額單位:元

項 目

2019年12月31日

2018年12月31日

附注編號

流動資產

貨幣資金

1,849,609,512.77

2,800,969,564.70

△結算備付金

△拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收賬款

應收款項融資

預付款項

5,113,207.54

3,091,745.31

△應收保費

△應收分保賬款

△應收分保合同準備金

其他應收款

927,204,013.40

236,001,258.78

十四、(一)

其中:應收利息

595,068.50

5,444,968.52

應收股利

△買入返售金融資產

存貨

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

4,373,326.84

607,173,338.78

流動資產合計

2,786,300,060.55

3,647,235,907.57

非流動資產

△發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

4,840,559,578.91

4,227,294,436.83

十四、(二)

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

-

3,743.80

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

6,880.27

10,811.95

開發支出

商譽

長期待攤費用

15,757,538.30

22,388,150.95

遞延所得稅資產

92,068.35

40,897.89

其他非流動資產

202,500.00

非流動資產合計

4,856,618,565.83

4,249,738,041.42

資 產 總 計

7,642,918,626.38

7,896,973,948.99

法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:




資產負債表(續)

編制單位:光啟技術股份有限公司

2019年12月31日

金額單位:元

項 目

2019年12月31日

2018年12月31日

附注編號

流動負債

短期借款

-

3,257,598.26

△向中央銀行借款

△拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付賬款

24,943.13

58,733.12

預收款項

合同負債

△賣出回購金融資產款

△吸收存款及同業存放

△代理買賣證券款

△代理承銷證券款

應付職工薪酬

804,860.76

2,359,339.73

應交稅費

38,162.59

108,305.11

其他應付款

37,917,575.06

1,190,634.62

其中:應付利息

279,879.17

應付股利

△應付手續費及傭金

△應付分保賬款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

44,600,000.00

153,880,000.00

其他流動負債

流動負債合計

83,385,541.54

160,854,610.84

非流動負債

△保險合同準備金

長期借款

-

140,480,000.00

應付債券

其中:優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

-

44,600,000.00

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

-

185,080,000.00

負 債 合 計

83,385,541.54

345,934,610.84

所有者權益

股本

2,154,587,862.00

2,154,587,862.00

其他權益工具

其中:優先股

永續債

資本公積

5,043,072,856.30

5,043,072,856.30

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈余公積

41,236,741.93

40,387,367.26

△一般風險準備

未分配利潤

320,635,624.61

312,991,252.59

所有者權益合計

7,559,533,084.84

7,551,039,338.15

負債及所有者權益合計

7,642,918,626.38

7,896,973,948.99

法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:




利潤表

編制單位:光啟技術股份有限公司

2019年度

金額單位:元

項 目

本期發生額

上期發生額

附注編號

一、營業總收入

-

-

其中: 營業收入

-

-

△利息收入

△已賺保費

△手續費及傭金收入

二、營業總成本

-10,518,464.79

-24,401,560.11

其中:營業成本

-

-

△利息支出

△手續費及傭金支出

△退保金

△賠付支出凈額

△提取保險責任準備金凈額

△保單紅利支出

△分保費用

稅金及附加

3,953.06

225,797.47

銷售費用

6,469,841.34

6,274,998.56

管理費用

21,610,579.35

28,993,533.97

研發費用

財務費用

-38,602,838.54

-59,895,890.11

其中:利息費用

7,894,692.35

8,024,259.46

利息收入

46,512,355.85

67,946,356.89

加:其他收益

-

907,989.57

投資收益(損失以“-”號填列)

1,619,941.53

11,771,095.89

十五、(三)

其中:對聯營企業和合營企業的投資收益

以攤余成本計量的金融資產終止確認收益(損失以“-”號填列)

△匯兌收益(損失以“-”號填列)

凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)

公允價值變動收益(損失以“-”號填列)

信用減值損失(損失以“-”號填列)

-204,681.86

資產減值損失(損失以“-”號填列)

1,380,953.36

資產處置收益(虧損以“-”號填列)

-1,085.90

三、營業利潤(虧損以“-”號填列)

11,932,638.56

38,461,598.93

加: 營業外收入

減:營業外支出

199.92

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)

11,932,438.64

38,461,598.93

減:所得稅費用

3,438,691.95

10,803,805.43

五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

8,493,746.69

27,657,793.50

(一)持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

8,493,746.69

27,657,793.50

(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

六、其他綜合收益的稅后凈額

-

-

(一) 不能重分類進損益的其他綜合收益

-

-

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

4.企業自身信用風險公允價值變動

(二) 將重分類進損益的其他綜合收益

-

-

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備(現金流量套期損益的有效部分)

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

七、綜合收益總額

8,493,746.69

27,657,793.50

八、每股收益

(一) 基本每股收益(元/股)

(二) 稀釋每股收益(元/股)

法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:




現金流量表

編制單位:光啟技術股份有限公司

2019年度

金額單位:元

項 目

本期發生額

上期發生額

附注編號

一、經營活動產生的現金流量:

銷售商品、提供勞務收到的現金

-

△客戶存款和同業存放款項凈增加額

△向中央銀行借款凈增加額

△向其他金融機構拆入資金凈增加額

△收到原保險合同保費取得的現金

△收到再保險業務現金凈額

△?;Т⒔鵂巴蹲士罹輝黽傭?br />
△收取利息、手續費及傭金的現金

△拆入資金凈增加額

△回購業務資金凈增加額

△代理買賣證券收到的現金凈額

收到的稅費返還

1,241,865.20

-

收到其他與經營活動有關的現金

45,319,297.78

55,741,266.15

經營活動現金流入小計

46,561,162.98

55,741,266.15

購買商品、接受勞務支付的現金

-

△客戶貸款及墊款凈增加額

△存放中央銀行和同業款項凈增加額

△支付原保險合同賠付款項的現金

△拆出資金凈增加額

△支付利息、手續費及傭金的現金

△支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

6,547,721.74

8,612,415.73

支付的各項稅費

1,583,179.35

20,873,092.02

支付其他與經營活動有關的現金

678,819,625.25

225,451,817.29

經營活動現金流出小計

686,950,526.34

254,937,325.04

經營活動產生的現金流量凈額

-640,389,363.36

-199,196,058.89

二、投資活動產生的現金流量:

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

3,851,859.34

9,539,178.08

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

2,128.11

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

收到其他與投資活動有關的現金

1,489,511,710.30

2,212,073,191.52

投資活動現金流入小計

1,493,365,697.75

2,221,612,369.60

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

278,400.00

1,101,366.83

投資支付的現金

613,265,142.08

940,000,000.00

△質押貸款凈增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

支付其他與投資活動有關的現金

133,800,000.00

3,292,600,674.46

投資活動現金流出小計

747,343,542.08

4,233,702,041.29

投資活動產生的現金流量凈額

746,022,155.67

-2,012,089,671.69

三、籌資活動產生的現金流量:

吸收投資收到的現金

其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

600,280,000.00

209,771,498.26

收到其他與籌資活動有關的現金

1,030,680.46

籌資活動現金流入小計

600,280,000.00

210,802,178.72

償還債務支付的現金

764,097,598.26

75,732,900.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

8,174,571.52

21,633,487.39

其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

1,781,840.91

籌資活動現金流出小計

772,272,169.78

99,148,228.30

籌資活動產生的現金流量凈額

-171,992,169.78

111,653,950.42

四、匯率變動對現金的影響

-

五、現金及現金等價物凈增加額

-66,359,377.47

-2,099,631,780.16

加:期初現金及現金等價物的余額

1,915,968,890.24

4,015,600,670.40

六、期末現金及現金等價物余額

1,849,609,512.77

1,915,968,890.24

法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:




所有者權益變動表

編制單位:光啟技術股份有限公司

金額單位:元

2019年度

本期金額

項 目

所有者權益合計

其他權益工具

股本

資本公積

減:庫
存股

其他綜
合收益

專項
儲備

盈余公積

△一般風
險準備

未分配利潤

優先股

永續債

其他

一、上年年末余額

2,154,587,862.00

-

-

-

5,043,072,856.30

-

-

-

40,387,367.26

-

312,991,252.59

7,551,039,338.15

加:會計政策變更

-

前期差錯更正

-

其他

-

二、本年年初余額

2,154,587,862.00

-

-

-

5,043,072,856.30

-

-

-

40,387,367.26

-

312,991,252.59

7,551,039,338.15

三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)

-

-

-

-

-

-

-

-

849,374.67

-

7,644,372.02

8,493,746.69

(一)綜合收益總額

8,493,746.69

8,493,746.69

(二)所有者投入和減少資本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.所有者投入的普通股

-

2.其他權益工具持有者投入資本

-

3.股份支付計入所有者權益的金額

-

4.其他

-

(三)利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

-

849,374.67

-

-849,374.67

-

1.提取盈余公積

849,374.67

-849,374.67

-

2.提取一般風險準備

-

3.對所有者(或股東)的分配

-

4.其他

-

(四)所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.資本公積轉增資本(或股本)

-

2.盈余公積轉增資本(或股本)

-

3.盈余公積彌補虧損

-

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益

-

5.其他綜合收益結轉留存收益

-

6.其他

-

(五)專項儲備提取和使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本年提取

-

2.本年使用

-

(六)其他

-

四、本年年末余額

2,154,587,862.00

-

-

-

5,043,072,856.30

-

-

-

41,236,741.93

-

320,635,624.61

7,559,533,084.84

法定代表人:

主管會計工作負責人:

會計機構負責人:




所有者權益變動表(續)

編制單位:光啟技術股份有限公司

金額單位:元

2019年度

項 目

上期金額

未分配利潤

所有者權益合計

其他權益工具

資本公積

減:庫存股

其他綜
合收益

專項
儲備

股本

盈余公積

△一般風
險準備

優先股

永續債

其他

一、上年年末余額

1,267,511,727.00

5,918,722,165.86

239,498.67

37,621,587.91

302,040,689.32

7,525,656,671.42

加:會計政策變更

-

前期差錯更正

-

其他

-

二、本年年初余額

1,267,511,727.00

-

-

-

5,918,722,165.86

239,498.67

-

-

37,621,587.91

-

302,040,689.32

7,525,656,671.42

三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)

887,076,135.00

-

-

-

-875,649,309.56

-239,498.67

-

-

2,765,779.35

-

10,950,563.27

25,382,666.73

(一)綜合收益總額

27,657,793.50

27,657,793.50

(二)所有者投入和減少資本

-107,102.00

-

-

-

11,533,927.44

-239,498.67

-

-

-

-

-

11,666,324.11

1.所有者投入的普通股

-239,498.67

239,498.67

2.其他權益工具持有者投入資本

-

3.股份支付計入所有者權益的金額

11,666,642.56

11,666,642.56

4.其他

-107,102.00

-132,715.12

-239,817.12

(三)利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

-

2,765,779.35

-

-16,707,230.23

-13,941,450.88

1.提取盈余公積

2,765,779.35

-2,765,779.35

-

2.提取一般風險準備

-

3.對所有者(或股東)的分配

-

4.其他

-13,941,450.88

-13,941,450.88

(四)所有者權益內部結轉

887,183,237.00

-

-

-

-887,183,237.00

-

-

-

-

-

-

-

1.資本公積轉增資本(或股本)

887,183,237.00

-887,183,237.00

-

2.盈余公積轉增資本(或股本)

-

3.盈余公積彌補虧損

-

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益

-

5.其他綜合收益結轉留存收益

-

6.其他

-

(五)專項儲備提取和使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本年提取

-

2.本年使用

-

(六)其他

-

四、本年年末余額

2,154,587,862.00

-

-

-

5,043,072,856.30

-

-

-

40,387,367.26

-

312,991,252.59

7,551,039,338.15

法定代表人:

主管會計工作負責人:

會計機構負責人:




光啟技術
股份有限公司


201
9
年度財務報表附注


(
除另有注明外,所有金額均以人民幣元為貨幣單位
)


一、公司的基本情況


光啟技術股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)系浙江龍生汽車部件股份有限公司
2017
年更名而來,其前身系杭州市汽車內飾件有限公司,于
2001

7

18
日在杭州市工商行政管
理局登記注冊,取得注冊號為
3301222000588
的企業法人營業執照。

2010

5
月,杭州市汽車
內飾件有限公司整體變更為本公司,本公司于
2010

5

28
日在杭州市工商行政管理局登記
注冊,本公司于
2017

6

7
日更名為光啟技術股份有限公司,總部位于浙江省杭州市。



公司現持有統一社會信用代碼為
91330000730337692W
的企業法人營
業執照,
現有
注冊資

2,154,587,862.00
元,股份總數
2,154,587,862
股(每股面值
1
元)。其中,有限售條件的
流通股份
A

1,643,739,630
股,無限售條件的流通股份
A

510,848,232
股。公司股票已于
2011

11

3
日在深圳證券交易所掛牌交易。



本公司屬汽車零部件行業。主要經營活動為汽車零部件的研發、生產和銷售以及研制服務
業務。產品及提供的勞務主要有:汽車座椅滑軌、調角器和升降器等汽車零部件產品以及研制
服務。

經營范圍:超材料
智能結構及裝備的研發、生產、銷售,汽車內飾件、汽車零件的生產、
銷售,商用車、普通機械、儀器儀表的銷售,經營進出口業務。(依法須經批準的項目,經相關
部門批準后方可開展經營活動)。



本財務報表

20
20

6

12

經本公司董事會批準
報出。



本公司
201
9
年度納入合并范圍的子公司共
4

,孫公司
17

,詳見本附注八
、
在其他主
體中的權益。本公司本年度合并范圍較上年度增加
3

,詳見本
財務報表
附注七
、
合并范圍


。



二、財務報表的編制基礎


(一)
編制基礎


本財務報表以公司持續經營假設為基礎,根據實際發生的交易事項,按照企業會計準則的
有關規定,并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。



(二)
持續經營


本公司不存在導致對報告期末起
12
個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。




三、重要會計政策、會計估計


(一)遵循企業會計準則的聲明


本公司基于
上述
編制基礎編制的財務報表符合財政部已頒布的最新企業會計準則及其應
用指南、解釋以及其他相關規定
(
統稱“企業會計準則”

)
的要求,真實完整地反映了公司的財
務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。



此外,本財務報告編制參照了證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第
15

——
財務報告的一般規定》(
2014
年修訂)以及《關于上市公司執行新企業會計準則有關事
項的通知》(會計部函
[2018]453
號)的列報和披露要求。



(二)會計期間


本公司的會計期間分為年度和中期,會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本
公司會計年度采用公歷年度,即每年自
1

1
日起至
12

31
日止。



(三)營業周期


本公司以
12
個月作為一個營業周期,并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。



(四)記賬本位幣


本公司編制本財務報
表時
采用人民幣為記賬本位幣。



(五)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法


1.
同一控制下企業合并的會計處理方法


公司在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表
中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值
份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額,調整資本公積;資本公積不足
沖減的,調整留存收益。



2.
非同一控制下企業合并的會計處理方法


公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,
確認為商
譽;如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額,首先對
取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,
經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入
當期損益。



(六)合并財務報表的編制方法


母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及
其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,由母公司按照《企業會計準則第
33

——



合并財務報表》編制。



(七)合營安排分類及共同經營會計處理方法


合營安排,是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排
中享有的權利和承擔的義務,將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營,是指本公司享
有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業,是指本公司僅對該安排的凈
資產享有權利的合營安排。



本公司作為合營方對共同經營,確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債,以及按
本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債;確認出售本公司享有的共同經營產出份額
所產生的收入;按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;確認本公司單獨所發生

費用,以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。



當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產(該資產不構成業務,下同)、或者自共同
經營購買資產時,在該等資產出售給第三方之前,本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于
共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第
8

——
資產減值》等規定
的資產減值損失的,對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況,本公司全額確認該損失;
對于本公司自共同經營購買資產的情況,本公司按承擔的份額確認該損失。



(八)現金流量表之現金及現金等價物的確定標準


列示于現金流量表中的現
金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是指
企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。



(九)
外幣業務折算


外幣交易在初始確認時,采用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日,
外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算,因匯率不同而產生的匯兌差額,除與購建符
合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外,計入當期損益;以歷史成本
計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算,不改變其人民幣金額;以公允價
值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允
價值確定日的即期匯率折算,差額計入當期損益或其他
綜合收益。



(十)金融工具


金融工具,是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。當公司
成為金融工具合同的一方時,確認相關的金融資產或金融負債。




1
)金融資產



分類和計量


公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,將金融資產劃分為:
以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允



價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。



金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始
確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收
票據,公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。



A
、債務工具


公司持有的債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具,分別采用以下三種
方式進行計量:



a
、以攤余成本計量:


公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標,且此類金融資產的合同
現金流量特征與基本借貸安排相一致,即在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付
本金金額為基礎的利息的支付。公司對于此類金融資產按照實際利率法確認利息收入。

此類
金融資產主要包括貨幣資金、
應收票據及應收賬款、
其他應收款、
債權投資和長期應收款
等。



b
、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益:


公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標,且此
類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。此類金
融資產按照公允價值計量且其
變動計入其他綜合收益,但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入
當期損益。此類金融資產列示為其他債權投資,自資產負債表日起一年內
(
含一年
)
到期的其他
債權投資,列示為一年內到期的非流動資產;取得時期限在一年內
(
含一年
)
的其他債權投資列
示為其他流動資產。



c
、以公允價值計量且其變動計入當期損益:


公司將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
債務工具,以公允價值計量且其變動計入當期損益,列示為交易性金融資產。在初始確認時,
公司為了消除或顯
著減少會計錯配,將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產。

自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的,列示為其他非流
動金融資產。



B
、權益工具


公司將對其沒有控制、共同控制和重大影響的權益工具投資按照公允價值計量且其變動計
入當期損益,列示為交易性金融資產;自資產負債表日起預期持有超過一年的,列示為其他非
流動金融資產。




減值


公司對于以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務



工具投資和財務擔保合同等,以預期信用損失為基礎確認損失準備。



公司考慮有
關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息,以
發生違約的風險為權重,計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的
概率加權金額,確認預期信用損失。



于每個資產負債表日,公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。

金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的,處于第一階段,公司按照未來
12
個月內的預
期信用損失計量損失準備;金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的,
處于第二階段,公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備;金融工具自初始確

后已經發生信用減值的,處于第三階段,公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損
失準備。



對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具,公司假設其信用風險自初始確認后并
未顯著增加,按照未來
12
個月內的預期信用損失計量損失準備。



公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具,按照其未扣除減值準
備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具,按照其賬面余額減已
計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。




終止確認


金融資產滿足下列條件之一的,予以終止確認:


A
、收取該金融資產現金流量的合同權利終止;


B
、該金融資產已轉移,且公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;


C
、該金融資產已轉移,雖然公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的分
享險和報酬,但是未保留對該金融資產控制。




2
)金融負債


金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他
金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和初始確
認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。其他金融負債,采用實際利率
法,按照
攤余成本進行后續計量。除下列各項外,公司將金融負債分類為以攤余成本計量的金
融負債:①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債(含屬于
金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。②不符合
終止確認條件的金融資產轉移或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。③不屬于以上①
或②情形的財務擔保合同,
以及不屬于以上①情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。



公司的金融負債主要為以攤余成本計量的金融負債,包括應付票據及應付賬款、其他應付
款、借款等。該類金融負債按其公允價
值扣除交易費用后的金額進行初始計量,并采用實際利
率法進行后續計量。期限在一年以下
(
含一年
)
的,列示為流動負債;期限在一年以上但自資產



負債表日起一年內
(
含一年
)
到期的,列示為一年內到期的非流動負債;其余列示為非流動負債。



當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時,公司終止確認該金融負債或義務已解除的
部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額,計入當期損益。




3
)金融資產和金融負債的抵銷


當公司具有抵銷
已確認金融資產和金融負債的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的,
同時公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時,金融資產和金融負債以
相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外,金融資產和金融負債在資產負債表內分別
列示,不予相互抵銷。




4
)金融工具的公允價值確定


公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關
金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級,并依次使用:


A
、第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整
的報價;


B
、第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值,
包括:活躍市場中類似資產或負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價;除報
價以外的其他可觀察輸入值,如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等;市場驗證
的輸入值等;


C
、第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值,包括不能直接觀察或無法由可
觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自
身數據作出的財務預測等。




5
)衍生金融工具


衍生金融工具于初始確認時以公允價值計量,
并在每個資產負債表日重新評估其公允價值。

衍生金融工具重新評估其公允價值產生的利得和損失,除滿足套期會計的要求以外,計入當期
損益。



(十一)
應收
款項


對于應收票據及應收賬款,無論是否存在重大融資成分,公司均按照整個存續期的預期信
用損失計量損失準備。



本公司將該應收賬款按類似信用風險特征劃分為若干組合,在組合基礎上基于所有合理且
有依據的信息(包括前瞻性信息)計算預期信用損失,確定組合的依據如下:


a
、單項計提壞賬準備的應收款項:


如果有客觀證據表明某項應收賬款已經發生信用減值,則對該應收賬款單項計提壞賬準備
并確認預期信用損失。




單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法:對于單項金額重大的應收款項單獨進行減
值測試,有客觀證據表明發生了減值,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞
賬準備。



單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項:應收款項的未來現金流量現值與以賬
齡為信用風險特征的應收款項組合的未來現金流量現值存在顯著差異,單獨進行減值測試,根
據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。



單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項


單項金額重大的判斷依據或金額標準


金額
300
萬元以上(含)或且占應收款項賬面余額
10%
以上的款項。



單項金額重大并單項計提壞賬準備的


計提方法


單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額
計提壞賬準備。





b
、按組合計提壞賬準備的應收款項:



a
)確定組合的依據及壞賬準備的計提方法


確定組合的依據


賬齡分析法組合


相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征


個別認定法組合


納入合并范圍內的公司間應收款項




按組合計提壞賬準備的計提方法


賬齡分析法組合


賬齡分析法


個別認定法組合


單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差
額計提壞賬準備。






b
)賬齡分析法


賬齡


應收賬款計提比例
(%)


其他應收款計提比例
(%)


1
年以內(含
1
年,以下同)


5.00


5.00


1
-
2



10.00


10.00


2
-
3



30.00


30.00


3
年以上


100.00


100.00




(十二)
應收款項融資


金融資產同時符合下列條件的,分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融
資產:本公司管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資產為
目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金
金額為基礎的利息的支付。



本公司將持有的應收款項,以貼現或背書等形式轉讓,且該類業務較為頻繁、涉及金額也
較大的,其管理業務模式實質為既收取合同現金流量又出售,按照金融工具準則的相關規定,



將其分類至以公允價值計量變動且其變動計入其他綜合收益的金融資產。



(十三
)存貨


1.
存貨的分類


存貨包括在日?;疃諧鐘幸員賦鍪鄣牟善坊蟶唐?、處在生產過程中的在產品、在生產
過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。



本公司將存貨分為原材料、在產品、
自制半成品、
庫存商品、在研項目等。



本公司期末原材料包含原材料、低值易耗品等。



2.
發出存貨的計價方法


發出存貨采用月末一次加權平均法。



3.
存貨可變現凈值的確認依據及存貨跌價準備的計提方法


資產負債表日,存貨采用成本與可變現凈值孰低計量,按照
單個
存貨成本高于可變現凈值
的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨,在正常生產經營過程中以該存貨的
估計售價
減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;需要經過加工的存貨,在正常生
產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費
用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;資產負債表日,同一項存貨中一部分有合同價格約
定、其他部分不存在合同價格的,分別確定其可變現凈值,并與其對應的成本進行比較,分別
確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。



4.
存貨的盤存制度


存貨盤存制度為永續盤存制。



5.
低值易耗品和包裝物的攤銷方法


低值易耗品在領用時采用一次攤銷法攤銷。



包裝物在領用時采
用一次攤銷法攤銷。



(十四
)劃分為持有待售的非流動資產或處置組


1.
持有待售的非流動資產或處置組的分類


公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別:(
1
)根據類似交易
中出售此類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;(
2
)出售極可能發生,即公司
已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾,預計出售將在一年內完成。



公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組,在取得日滿足“預計出售將在一年內完成”

的條件,且短期(通常為
3
個月)內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的,在取得日將
其劃分為持有待售類別。




因公司無法控制的下列原因之一,導致非關聯方之間的交易未能在一年內完成,且公司仍
然承諾出售非流動資產或處置組的,繼續將非流動資產或處置組劃分為持有待售類別:(
1
)買
方或其他方意外設定導致出售延期的條件,公司針對這些條件已經及時采取行動,且預計能夠
自設定導致出售延期的條件起一年內順利化解延期因素;(
2
)因發生罕見情況,導致持有待售
的非流動資產或處置組未能在一年內完成出售,公司在最初一年內已經針對這些新情況采取必
要措施且重新滿足了持有待售類別的劃分條件。



2.
持有待售的非流動資產或處置組的計量


(1)
初始計量和后續計量


初始計量和在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時,其賬面價值高于
公允價值減去出售費用后的凈額的,將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額,減記
的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提持有待售資產減值準備。



對于取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組,在初始計量時比較假定其不劃分
為持有
待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用后的凈額,以兩者孰低計量。

除企業合并中取得的非流動資產或處置組外,由非流動資產或處置組以公允價值減去出售費用
后的凈額作為初始計量金額而產生的差額,計入當期損益。



對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額,先抵減處置組中商譽的賬面價值,再根
據處置組中的各項非流動資產賬面價值所占比重,按比例抵減其賬面價值。



持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷,持有待售的處置組中
負債的利息和其他費用繼續予以確認。



(2)
資產減值損失轉回的會計處理


后續
資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的,以前減
記的金額予以恢復,并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回,轉回金額計
入當期損益?;治鐘寫劾啾鵯叭啡系淖什踔鄧鶚Р蛔?。



后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的,以前減記的
金額予以恢復,并在劃分為持有待售類別后非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回,轉回
金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值,以及非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的
資產減值損失不轉回。



持有待售的處置組確認的資產減值損
失后續轉回金額,根據處置組中除商譽外各項非流動
資產賬面價值所占比重,按比例增加其賬面價值。



(3)
不再繼續劃分為持有待售類別以及終止確認的會計處理


非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類
別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時,按照以下兩者孰低計量:
1)
劃分為持有待售
類別前的賬面價值,按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進



行調整后的金額;
2)
可收回金額。



終止確認持有待售的非流動資產或處置組時,將尚未確認的利得或損失計入當期損益。



(十

)長期股權投資


1.
共同控制、重要影響的判斷


按照相關約定對某項安排存在共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的
參與方一致同意后才能決策,認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的
權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定,認定為重大影響。



2.
投資成本的確定


(1)
同一控制下的企業合并形成的,合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發
行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務
報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本
。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價
的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存
收益。



公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資,判斷是否屬于“一
攬子交易”。屬于“一攬子交易”的,把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不
屬于“一攬子交易”的,在合并日,根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務
報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本,與達到合
并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支
付對價的賬面價值之和的差額,
調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。



(2)
非同一控制下的企業合并形成的,在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初
始投資成本。



公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資,區分個別財務報
表和合并財務報表進行相關會計處理:


1)
在個別財務報表中,按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和,作為
改按成本法核算的初始投資成本。



2)
在合并財務報表中,判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的,把各項交
易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,對于購買日之前持有
的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的
差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益
等的,與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重新計量設定受
益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。



(3)
除企業合并形成以外的:以支付現金取得的,按照實際
支付的購買價款作為其初始投
資成本;以發行權益性證券取得的,按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本;以



債務重組方式取得的,按《企業會計準則第
12

——
債務重組》確定其初始投資成本;以非貨
幣性資產交換取得的,按《企業會計準則第
7

——
非貨幣性資產交換》確定其初始投資成本。



3.
后續計量及損益確認方法


對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算;對聯營企業和合營企業的長期股
權投資,采用權益法核算。



4.
通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法


(1)
個別財務報表


對處置的股權,其賬面價值與實際取得價款之間的差額,計入當期損益。對于剩余股權,
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的,轉為權益法核算;不能再對
被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的,確認為金融資產,按照《企業會計準則第
22

——
金融工具確認和計量》的相關規定進行核算。



(2)
合并財務報表


1)
通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權,且不屬于“一攬子交易”的


在喪失控制權之前,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開
始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公
積(資本溢價),資本溢價不足沖減的,沖減
留存收益。



喪失對原子公司控制權時,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計
量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司
自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益,
同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等,應當在喪失控制權時轉為當期
投資收益。



2)
通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權,且屬于“一攬子交易”的


將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易
進行會計處理。但是,在喪失控制權
之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確
認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。



(十六
)固定資產


1.
固定資產確認條件


固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用年限超過一個會計
年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。



2.
各類固定資產的折舊方法







折舊方法


折舊年限
(

)


殘值率
(%)


年折舊率
(%)





房屋及建筑物


年限平均法


20


5.00


4.75


通用設備


年限平均法


5


5.00


19.00


專用設備


年限平均法


5
-
10


5.00


19.00
-
9.50


運輸工具


年限平均法


5


5.00


19.00




3.
固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法


本公司固定資產減值準備的計提方法見本附注三、(
二十
)。




十七
)在建工程


1.
在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按
建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。



2.
在建工程達到預定可使用狀態時,按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用
狀態但尚未辦理竣工決算的,先按估計價值轉入固定資產,待辦理竣工決算后再按實際成本調
整原暫估價值,但不再調整原已計提的折舊。



3.
在建工程減值準備


本公司在建工程減值準備的計提方法見
附注三、(
二十

。



(十

)借款費用


1.
借款費用資本化的確認原則


公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本
化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時確認為費用,計入當期損益。



2.
借款費用資本化期間


(1)

借款費用同時滿足下列條件時,開始資本化:
1)
資產支出已經發生;
2)
借款費用
已經發生;
3)
為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。



(2)
若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷,并且中斷時間連續
超過
3
個月,暫停借款費用的資本化;中斷期間發生的借款費用確認為當期費用,直至資產的
購建或者生產活動重新開始。



(3)
當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時,借款費用
停止資本化。



3.
借款費用資本化率以及資本化金額


為購建或者生產符合資本
化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的利
息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷),減去將尚未動用的借款資金存入銀
行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,確定應予資本化的利息金額;



為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的,根據累計資產支出超過專門借款的
資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額。



(十九

無形資產


1.
無形資產包括土地使用權、
軟件、商標、專利權
等,按成本進行初始計量。



2.
使用壽命有限的無形資產,在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期
實現方式系統合理地攤銷,無法可靠確定預期實現方式的,采用直線法攤銷。具體年限如下:


項目


攤銷年限
(

)


土地使用權


50


軟件


3
-
5


商標


10


專利權


10


非專利技術


1
0




3.
內部研究開發項目研究階段的支出,于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發
階段的支出,同時滿足下列條件的,確認為無形資產:
(1)
完成該無形資產以使其能夠使用或
出售在技術上具有可行性;
(2)
具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;
(3)
無形資產產生
經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,
無形資產將在內部使用的,能證明其有用性;
(4)
有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,
以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;
(5)
歸屬于該無形資產開發階段
的支出能夠可靠地計量。



4.
無形資產的減值


本公司無形資產的減值準備計提方法見
附注三、(
二十

。




二十
)部分長期資產減值


對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有
限的無形資產等長期資產
,
在資產負債表日有跡象表明發生減值的,估計其可收回金額。對因
企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年都進行減
值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。



若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額確認資產減值準備并計入當期
損益。



(二十

)長期待攤費用


長期待攤費用核算已經支出
、
攤銷期限在
1
年以上(不含
1
年)的各項費用。長期待攤費
用按實際發生額入賬,在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能
使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。




(二十二

職工薪酬


1.
職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。



2.
短期薪酬的會計處理方法


在職工為公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益
或相關資產成本。



3.
離職后福利的會計處理方法


離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。



(1)
在職工為公
司提供服務的會計期間,根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,
并計入當期損益或相關資產成本。



(2)
對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟:


1)
根據預期累計福利單位法,采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財
務變量等作出估計,計量設定受益計劃所產生的義務,并確定相關義務的所屬期間。同時,對
設定受益計劃所產生的義務予以折現,以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本;


2)
設定受益計劃存在資產的,將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值
所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃
凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的,以
設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產;


3)
期末,將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債或
凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分,其中服
務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本,重新計量設
定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益,并且在后續會計期間不允許轉回
至損益,但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。



4.
辭退福利的
會計處理方法


向職工提供的辭退福利,在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當
期損益:
(1)
公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;
(2)
公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。



5.
其他長期職工福利的會計處理方法


向職工提供的其他長期福利,符合設定提存計劃條件的,按照設定提存計劃的有關規定進
行會計處理;除此之外的其他長期福利,按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理,為簡化
相關會計處理,將其產生的職工薪酬
成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產
的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項目的總凈
額計入當期損益或相關資產成本。




(二十三

股份支付


1.
股份支付的種類


包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。



2.
實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理


(1)
以權益結算的股份支付


授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在授予日按照
權益工具的公
允價值計入相關成本或費用,相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才
可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日,以對可行
權權益工具數量的最佳估計為基礎,按權益工具授予日的公允價值,將當期取得的服務計入相
關成本或費用,相應調整資本公積。



換取其他方服務的權益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的,按
照其他方服務在取得日的公允價值計量;如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權益工
具的公允價值能夠可靠計量的,按照權益工具在服務取得日的公允價
值計量,計入相關成本或
費用,相應增加所有者權益。



(2)
以現金結算的股份支付


授予后立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,在授予日按公司承擔負債的
公允價值計入相關成本或費用,相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可
行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日,以對可行權
情況的最佳估計為基礎,按公司承擔負債的公允價值,將當期取得的服務計入相關成本或費用
和相應的負債。



(3)
修改、終止股份支付計劃


如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值,公司按照權益工具公
允價值的增加相應地
確認取得服務的增加;如果修改增加了所授予的權益工具的數量,公司將增加的權益工具的公
允價值相應地確認為取得服務的增加;如果公司按照有利于職工的方式修改可行權條件,公司
在處理可行權條件時,考慮修改后的可行權條件。



如果修改減少了授予的權益工具的公允價值,公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為
基礎,確認取得服務的金額,而不考慮權益工具公允價值的減少;如果修改減少了授予的權益
工具的數量,公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理;如果以不利于職工的
方式修改了可行權條件,在處理可行權條件時,
不考慮修改后的可行權條件。



如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具(因未滿足可行
權條件而被取消的除外),則將取消或結算作為加速可行權處理,立即確認原本在剩余等待期
內確認的金額。




(二十四

收入


1.
收入確認原則


(1)
銷售商品


銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認:
1)
將商品所有權上的主要風險和報酬轉
移給購貨方;
2)
公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也不再對已售出的商品實
施有效控制;
3)
收入的金額能夠可靠地計量;
4)
相關的經濟利益很可能流入;
5)
相關的已
發生或將發生的成本能夠可靠地計量。



(2)
提供勞務


提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地計
量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成
本能夠可靠地計量),采用完工百分比法確認提供勞務的收入,并按已經發生的成本占估計總
成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估
計的,若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償,按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收
入,并按相同金額結轉勞務成本;若已經發生的勞務成本預
計不能夠得到補償,將已經發生的
勞務成本計入當期損益,不確認勞務收入。



(3)
讓渡資產使用權


讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時,確認
讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定;
使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。



(4)
建造合同


1)
建造合同的結果在資產負債表日能夠可靠估計的,根據完工百分比法確認合同收入和
合同費用。建造合同的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的,若合同
成本能夠收回的,合同
收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認,合同成本在其發生的當期確認為合同費用;若合
同成本不可能收回的,在發生時立即確認為合同費用,不確認合同收入。



2)
固定造價合同同時滿足下列條件表明其結果能夠可靠估計:合同總收入能夠可靠計量、
與合同相關的經濟利益很可能流入、實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量、合同
完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地計量。成本加成合同同時滿足下列條件表明
其結果能夠可靠估計:與合同相關的經濟利益很可能流入、實際發生的合同成本能夠清楚地區
分和可靠地計量。



3)
確定合同完工進度的方法為累計實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例。



4)
資產負債表日,合同預計總成本超過合同總收入的,將預計損失確認為當期費用。執行
中的建造合同,按其差額計提存貨跌價準備;待執行的虧損合同,按其差額確認預計負債。



2.
收入確認的具體方法



(1)
汽車零部件產品業務


汽車零部件產品業務主要銷售汽車座椅滑軌、調角器和升降器等汽車零部件產品,其收入
確認方法與時點如下:


上線結算模式:公司根據客戶的需求將貨物發往客戶指定倉庫,客戶將公司產品領用后,
視為公司產品驗收合格,客戶將實際領用
的產品明細與公司進行對賬,公司核對無誤后據此開
具發票并確認收入;


貨到驗收模式:公司根據客戶的需求將貨物發運給客戶,客戶收到后檢驗入庫,并與公司
發貨單核對一致予以簽收,公司據此確認收入,并按照雙方約定的信用期限進行收款。



(2)
研制服務業務


由于研制服務技術復雜,且需經過長期復雜的研究和鑒定過程,因此合同簽訂時通常將研
發項目根據方案制定、初樣、試樣及定型等工作內容劃分具體節點并約定每個節點服務金額,
每個節點客戶均會組織評審驗收,在完成各個節點的評審驗收后,公司根據各個節點的驗收結
果確認收入。項目的開始和完
成屬同一會計年度內的,在項目完成時確認收入。



(二十五
)政府補助


1.
與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法


公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補
助。與資產相關的政府補助,沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關補助確
認為遞延收益的,在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額
計量的政府補助,直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生
毀損的,將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。



2.
與收
益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法


除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含與
資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,難以區分與資產相關或與收益相關的,整體歸類
為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用或損失
的,確認為遞延收益,在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益或沖減相關成本;用
于補償已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益或沖減相關成本。



3.
與公司日常經營活動相關的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益或沖減相

成本費用。與公司日?;疃薰氐惱怪?,計入營業外收支。



(二十六

遞延所得稅資產、遞延所得稅負債


1.
根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目
按照稅法規定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面數之間的差額),按照預期收回該
資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。




2.
確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。

資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時
性差異的,確認
以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。



3.
資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法獲
得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。

在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。



4.
公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益,但不包括下列情
況產生的所得稅:
(1)
企業合并;
(2)
直接在所有者權益中確認的交易或者事項。



(二十七

租賃


經營租賃的會計處理方法:


公司為承租人時,在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相
關資產成本或確認為當期
損益,發生的初始直接費用,直接計入當期損益?;蠐兇飩鷦謔導史⑸奔迫氳逼謁鷚?。



公司為出租人時,在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益,發生的初始直
接費用,除金額較大的予以資本化并分期計入損益外,均直接計入當期損益?;蠐兇飩鷦謔導?br /> 發生時計入當期損益。



(二十八

分部報告


公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營分部
是指同時滿足下列條件的組成部分:


1.
該組成部分能夠在日?;疃脅杖?、發生費用;


2.
管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果,以決定向其配置資源、評價其業績;


3.
能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。



(二十九

其他重要的會計政策和會計估計


1.
終止經營的確認標準、會計處理方法


滿足下列條件之一的、已經被處置或劃分為持有待售類別且能夠單獨區分的組成部分確認
為終止經營:


(1)
該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區;


(2)
該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項
相關聯計劃的一部分;


(3)
該組成部
分是專為轉售而取得的子公司。



本公司終止經營的情況見本財務報表附注其他重要事項之終止經營的說明。




2.
與回購公司股份相關的會計處理方法


因減少注冊資本或獎勵職工等原因收購本公司股份的,按實際支付的金額作為庫存股處理,
同時進行備查登記。如果將回購的股份注銷,則將按注銷股票面值和注銷股數計算的股票面值
總額與實際回購所支付的金額之間的差額沖減資本公積,資本公積不足沖減的,沖減留存收益;
如果將回購的股份獎勵給本公司職工屬于以權益結算的股份支付,于職工行權購買本公司股份
收到價款時,轉銷交付職工的庫存股成本和等待期內
資本公積(其他資本公積)累計金額,同
時,按照其差額調整資本公積(股本溢價)。



四、稅項


(一)
主要稅種及稅率






計稅依據






增值稅


銷售貨物或提供應稅勞務


1
6
%
、
1
3
%
、
3%
;


出口退稅率為
1
6
%
、
1
3
%


房產稅


從價計征的,按房產原值一次減除
30%
后余值的
1.2%
計繳;從租計征的,按租金收入的
12%
計繳


1.2%

12%


城市維護建設稅


應繳流轉稅稅額


5%
、
7%


教育費附加


應繳流轉稅稅額


3%


地方教育附加


應繳流轉稅稅額


2%


企業所得稅


應納稅所得額


15%
、
25%





1

本公司之孫公司西安光啟尖端技術研究院
(
以下簡稱“西安光啟研究院”

)
為小規模
納稅人,適用
3%
的征收率。




2

不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明


納稅主體名稱


所得稅稅率



圳光啟尖端技術有限責任公司
(
以下簡稱“光啟尖端”

)
、
深圳光啟崗達創
新科技有限公司
(
以下簡稱“光啟崗達”

)
、
浙江龍生汽車部件科技有限公司
(以下簡稱“龍生科技”)


15%


除上述以外的其他納稅主體


25%




(二)
稅收優惠


1.
企業所得稅



1

根據深圳市科技創新委員會、深圳市財政委員會、深圳市國家稅務局、深圳市地方稅
務局聯合頒發的《高新技術企業證書》(證書編號:
GR201744203030

,
認定本公司

子公司光
啟尖端為高新技術企業,認定有效期為三年
(2017
-
201
9

)
,本期按
15%
的稅率計繳企業所得
稅。




2

根據深圳市科技創新委員會、深圳市財政委員會、國家稅務總局深圳市稅務局聯合頒
發的《高新技術企業證書》(證書編號:
GR201
8
44203
298
),認定本公司之
孫公司光啟崗達
為高



新技術企業
,認定有效期為三年
(2018
-
2020

)
,本期按
1
5%
的稅率計繳企業所得稅。




3

根據浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、國家稅務總局浙江省稅務局聯合頒發的《高
新技術企業證書》(證書編號:
GR201833000842
),認定本公司之子公司龍生科技為高新技術企
業,認定有效期為三年
(2018
-
2020

)
,本期按
15%
的稅率計繳企業所得稅。



2.
增值稅


根據財政部、國家稅務總局的相關規定,光啟尖端經國防科技工業局等主管單位登記備案
的軍品銷售及研發合同取得的收入免征增值稅。



五、會計政策、會計估計變更以及前期差錯更正的說明


(一)
會計政策的變更


1.
本公司于
20
19

8

2
0
日董事會會議批準,自
2019

1

1
日采用財政部《關于修
訂印發
2019
年度一般企業財務報表格式的通知》(財會〔
2019

6
號)相關規定?;峒普弒?br /> 更導致影響如下:


會計政策變更的內容和原因


受影響的報表項目名稱和金額


資產負債表中“應收票據及應收賬款”拆
分列示為“應收票據”與“應收賬款”,對
比數據相應調整。



合并資產負債表
2019

12

31
日列示“應收票據”金額
27,761,840.00

、“應收賬款”金額
335,149,233.70

;
2018

12

31
日列示“應收票據”金額
38,941,377.48
元、“應收賬
款”金額
272,980,720.65

。



母公司資產負債表
2019

12

31
日列示“應收票據”金額
0.00

、“應收賬款”金額
0.00

;
2018

12

31
日列示“應收票
據”金額
0.00
元、“應收賬款”金額
0.00

。



資產負債表中“應付票據及應付賬款”拆
分列示為“應付票據”與“應付賬款”,對
比數據相應調整。



合并資產負債表
2019

12

31
日列示“應付票據”金額
0.00

、“應付賬款”金額
121,153,079.89

;
2018

12

31
日列
示“應付票據”金額
0.00
元、“應付賬款”金額
122,213,287.94

。



母公司資產負債表
2019

12

31
日列示“應付票據”金額
0.00

、“應付賬款”金額
24,943.13

;
2018

12

31
日列示“應
付票據”金額
0.00
元、“應付賬款”金額
58,733.12

。



利潤表中
“減:資產減值損失”調


整為“加:資產減值損失(損失以“
-
”號
填列)


合并利潤表本期“資產減值損失(損失以“
-
”號填列)”金額
-
3,607,389.39
元、上期“
資產減值損失(損失以“
-
”號填列)”

金額
-
5,365,923.02
元。



母公司利潤表本期“資產減值損失(損失以“
-
”號填列)”金額
0.00
元、上期“資產減值損失(損失以“
-
”號填列)”金額
1,380,953.36
元。





2.
本公司于
20
19

8

2
0
日董事會會議批準
,自
2019

1

1
日采用《企業會計準則

22

——
金融工具確認和計量》(財會〔
2017

7
號)、《企業會計準則第
23

——
金融資產
轉移》(財會〔
2017

8
號)、《企業會計準則第
24

——
套期會計》(財會〔
2017

9
號)以及
《企業會計準則第
37

——
金融工具列報》(財會〔
2017

14
號)相關規定,根據累積影響數,



調整年初留存收益及財務報表其他相關項目金額,對可比期間信息不予調整?;峒普弒涓?br /> 致影響如下:


會計政策變更的內容和原因


受影響的報表項目名稱和金額


執行新金融工具準則
,“應收票據”、“應收
賬款”和“其
他應收款”計提的壞賬損失,在“信用減值損失(損失
以“
-


號填列
)”科目列示。



本期合并利潤表
“信用減值損失(損失以“
-


號填列
)”金額
-
8,498,247.21
元。



本期母公司利潤表
“信用減值損失(損失以

-


號填列
)”金額
-
204,681.86
元。



執行新金融工具準則
,
根據企業管理金融資產
的業務模
式以及金融資產的合同現金流量特征,將金融資產分為
三類:以攤余成本
計量的金融資產、以公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產。影響公司報表的科
目有:“
交易性金融資產
”、

應收款項融資
”、
“應收利
息”

、

其他流動資產
”。根據累積影響數,調整年初留存
收益及財務報表其他相關項目金額,對可比期間信息不
予調整。



合并資產負債表
2019

12

31
日列示“
交易
性金融資產
”金額
1,304,842,465.75

、

應收
款項融資
”金額
28,123,505.13
元、
“應收利息”

金額
22,643,109.61

、

其他流動資產
”金額
19,463,614.40

;
2019

1

1
日列示“
交易
性金融資產
”金額
802,752,027.40

、

應收款
項融資
”金額
31,131,377.48

、
“應收利息”



21,909,682.22

、

其他流動資產
”金額
14,911,329.31

。



母公司資產負債表
2019

12

31
日列示“

易性金融資產
”金額
0
.00

、

應收款項融資


金額
0
.00

、
“應收利息”

金額
595,068.50

、

其他流動資產
”金額
4,373,326.84

;
2019

1

1
日列示“
交易性金融資產
”金額
602,231,917.81

、

應收款項融資
”金額
0
.00

、
“應收利息”

金額
3,213,050.71

、

其他流
動資產
”金額
7,173,338.78

。





3.
非貨幣性資產交換、債務重組準則


財政部于
2019
年頒布了修訂后的《企業會計準則第
7

-
非貨幣性資產交換》(財會
[2019]8
號)、《企業會計準則第
12

-
債務重組》(財會
[2019]9
號),并分別要求自
2019

6

10
日、
2019

6

17
日起執行,對于
2019

1

1
日前已經發生的非貨幣性資
產交換、債務重組不需要
進行
追溯
調整
。

前述會計政策變更對本公司財務報表無影響。



(二)會計估計變更


本公司本財務報告期內無會計估計變更事項。



(三)會計差錯更正


本公司本財務報告期內無重大會計差錯更正事項。



(四)首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報
表相關項目情況


合并
資產負債表



金額單位




項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

流動資產







貨幣資金

5,994,892,664.45

5,994,892,664.45



△結算備付金







△拆出資金







交易性金融資產



802,752,027.4

802,752,027.40

以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產







衍生金融資產







應收票據

38,941,377.48

7,810,000.00

-31,131,377.48

應收賬款

272,980,720.65

272,980,720.65



應收款項融資



31,131,377.48

31,131,377.48

預付款項

11,396,875.18

11,396,875.18



△應收保費







△應收分保賬款







△應收分保合同準備金







其他應收款

30,192,183.61

27,440,156.21

-2,752,027.40

其中:應收利息

24,661,709.62

21,909,682.22

-2,752,027.40

應收股利







△買入返售金融資產







存貨

79,412,902.46

79,412,902.46



合同資產







持有待售資產







一年內到期的非流動資產







其他流動資產

814,911,329.31

14,911,329.31

-800,000,000.00

流動資產合計

7,242,728,053.14

7,242,728,053.14



非流動資產







△發放貸款和墊款







債權投資







可供出售金融資產







其他債權投資







持有至到期投資







長期應收款







長期股權投資







其他權益工具投資










項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

其他非流動金融資產







投資性房地產







固定資產

332,189,351.16

332,189,351.16



在建工程

109,998,741.89

109,998,741.89



生產性生物資產







油氣資產







使用權資產







無形資產

143,408,653.21

143,408,653.21



開發支出







商譽

321,396,801.20

321,396,801.20



長期待攤費用

26,740,787.13

26,740,787.13



遞延所得稅資產

7,399,476.24

7,399,476.24



其他非流動資產

15,872,952.71

15,872,952.71



非流動資產合計

957,006,763.54

957,006,763.54



資產總計

8,199,734,816.68

8,199,734,816.68



流動負債







短期借款

3,257,598.26

3,257,598.26



△向中央銀行借款







△拆入資金







交易性金融負債







以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債







衍生金融負債







應付票據







應付賬款

122,213,287.94

122,213,287.94



預收款項

6,886,545.44

6,886,545.44



合同負債







△賣出回購金融資產款







△吸收存款及同業存放







△代理買賣證券款







△代理承銷證券款







應付職工薪酬

16,492,549.73

16,492,549.73



應交稅費

9,808,040.56

9,808,040.56



其他應付款

5,586,742.09

5,586,742.09



其中:應付利息

279,879.17

279,879.17



應付股利










項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

△應付手續費及傭金







△應付分保賬款







持有待售負債







一年內到期的非流動負債

153,880,000.00

153,880,000.00



其他流動負債







流動負債合計

318,124,764.02

318,124,764.02



非流動負債







△保險合同準備金







長期借款

140,480,000.00

140,480,000.00



應付債券







其中:優先股







永續債







租賃負債







長期應付款

44,600,000.00

44,600,000.00



長期應付職工薪酬







預計負債







遞延收益

103,581,065.93

103,581,065.93



遞延所得稅負債







其他非流動負債







非流動負債合計

288,661,065.93

288,661,065.93



負 債 合 計

606,785,829.95

606,785,829.95



所有者權益







股本

2,154,587,862.00

2,154,587,862.00



其他權益工具







其中:優先股







永續債







資本公積

5,043,072,856.30

5,043,072,856.30



減:庫存股







其他綜合收益







專項儲備







盈余公積

40,387,367.26

40,387,367.26



△一般風險準備







未分配利潤

355,912,143.79

355,912,143.79



歸屬于母公司所有者權益合計

7,593,960,229.35

7,593,960,229.35



少數股東權益

-1,011,242.62

-1,011,242.62






項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

所有者權益合計

7,592,948,986.73

7,592,948,986.73



負債及所有者權益合計

8,199,734,816.68

8,199,734,816.68





母公司資產負債表


金額單位




項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

流動資產







貨幣資金

2,800,969,564.70

2,800,969,564.70



△結算備付金







△拆出資金







交易性金融資產



602,231,917.81

602,231,917.81

以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產







衍生金融資產







應收票據







應收賬款







應收款項融資







預付款項

3,091,745.31

3,091,745.31



△應收保費







△應收分保賬款







△應收分保合同準備金







其他應收款

236,001,258.78

233,769,340.97

-2,231,917.81

其中:應收利息

5,444,968.52

3,213,050.71

-2,231,917.81

應收股利







△買入返售金融資產







存貨







合同資產







持有待售資產







一年內到期的非流動資產







其他流動資產

607,173,338.78

7,173,338.78

-600,000,000.00

流動資產合計

3,647,235,907.57

3,647,235,907.57



非流動資產







△發放貸款和墊款







債權投資










項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

可供出售金融資產







其他債權投資







持有至到期投資







長期應收款







長期股權投資

4,227,294,436.83

4,227,294,436.83



其他權益工具投資







其他非流動金融資產







投資性房地產







固定資產

3,743.80

3,743.80



在建工程







生產性生物資產







油氣資產







使用權資產







無形資產

10,811.95

10,811.95



開發支出







商譽







長期待攤費用

22,388,150.95

22,388,150.95



遞延所得稅資產

40,897.89

40,897.89



其他非流動資產







非流動資產合計

4,249,738,041.42

4,249,738,041.42



資產總計

7,896,973,948.99

7,896,973,948.99



流動負債







短期借款

3,257,598.26

3,257,598.26



△向中央銀行借款







△拆入資金







交易性金融負債







以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債







衍生金融負債







應付票據







應付賬款

58,733.12

58,733.12



預收款項







合同負債







△賣出回購金融資產款







△吸收存款及同業存放










項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

△代理買賣證券款







△代理承銷證券款







應付職工薪酬

2,359,339.73

2,359,339.73



應交稅費

108,305.11

108,305.11



其他應付款

1,190,634.62

1,190,634.62



其中:應付利息

279,879.17

279,879.17



應付股利







△應付手續費及傭金







△應付分保賬款







持有待售負債







一年內到期的非流動負債

153,880,000.00

153,880,000.00



其他流動負債







流動負債合計

160,854,610.84

160,854,610.84



非流動負債







△保險合同準備金







長期借款

140,480,000.00

140,480,000.00



應付債券







其中:優先股







永續債







租賃負債







長期應付款

44,600,000.00

44,600,000.00



長期應付職工薪酬







預計負債







遞延收益







遞延所得稅負債







其他非流動負債







非流動負債合計

185,080,000.00

185,080,000.00



負 債 合 計

345,934,610.84

345,934,610.84



所有者權益







股本

2,154,587,862.00

2,154,587,862.00



其他權益工具







其中:優先股







永續債







資本公積

5,043,072,856.30

5,043,072,856.30



減:庫存股










項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

其他綜合收益







專項儲備







盈余公積

40,387,367.26

40,387,367.26



△一般風險準備







未分配利潤

312,991,252.59

312,991,252.59



所有者權益合計

7,551,039,338.15

7,551,039,338.15



負債及所有者權益合計

7,896,973,948.99

7,896,973,948.99





六、合并財務報表項目注釋


說明:期初指
201
8

12

31
日,期末指
201
9

12

31
日,上期指
201
8
年度,本期

201
9
年度。



(一)
貨幣資金


1.
分類列示


項目


期末余額


期初余額


現金


31,192.72



70,269.00


銀行存款


4,989,766,048.62



5,994,800,157.88


其他貨幣資金


24,586.76



22,237.57


合計


4,989,821,828.10


5,994,892,664.45




2.
期末,
使用受限

銀行存款
1,215,000,000.00

,系
通知
存款
未到期
導致
使用受限
,
詳見
本財務報表附注
合并財務報表項目注釋
六、
(四十


所有權或使用權受到限制的資產
。



(二)交易性金融資產


項目

期末余額

期初余額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

1,304,842,465.75



其中:結構性存款

1,304,842,465.75



合計

1,304,842,465.75





(三
)應收票據


票據種類


期末余額


期初余額


銀行承兌匯票






31,131,377.48


商業承兌匯票


27,761,840.00



7,810,000.00


合計


27,761,840.00


38,941,377.48






四)
應收賬款


1

類別明細情況


類別

期末余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例
(%)

金額

計提比例
(%)

單項金額重大并單獨計
提壞賬準備的應收賬款
















按信用風險特征組合計
提壞賬準備的應收賬款

361,702,788.57


100.00


26,553,554.87


7.34


335,149,233.70


單項金額不重大但單獨
計提壞賬準備的應收賬

















合計

361,702,788.57


100.00


26,553,554.87


7.34


335,149,233.70




(續上表)


類別

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例
(%)

金額

計提比例
(%)

單項金額重大并單獨計
提壞賬準備的應收賬款















按信用風險特征組合計
提壞賬準備的應收賬款

291,780,830.48


100.00


18,800,109.83


6.44


272,980,720.65


單項金額不重大但單獨
計提壞賬準備的應收賬
















合計

291,780,830.48


100.00


18,800,109.83


6.44


272,980,720.65




2

組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款


賬齡


期末余額


壞賬準備期末余額


計提比例(
%



1
年以內
(含
1
年,以下同)


266,434,645.49


13,321,732.28


5.00


1
-
2



83,139,454.27


8,313,945.42


1
0.00


2
-
3



10,301,159.50


3,090,347.86


3
0.00


3
年以上


1,827,529.31


1,827,529.31


1
00.00


合計


361,702,788.57


26,553,554.87


7.34




3

本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況



項目


本期發生額


本期計提應收賬款壞賬準備


7,753,445.04


本期收回或轉回的應收賬款壞賬準備







4

期末應收賬款金額前五名情況


單位名稱


與本公司關



期末余額


賬齡


占應收賬款


總額的比例
(
%
)


壞賬準備


期末
余額


第一名


非關聯方


66,877,840.00


2
年以內


18.49


4,942,139.50


第二名


非關聯方


46,703,966.00


1
年以內


12.91


2,335,198.30


第三名


非關聯方


46,580,000.00


2
年以內


12.88


4,286,750.00


第四名


非關聯方


31,285,439.45


1
年以內


8.65


1,564,271.97


第五名


非關聯方


24,973,000.00


2
年以內


6.90


1,301,850.00


合計





216,420,245.45





59.83


14,430,209.77




(五)應收款項融資


1.
分類列示


項目


期末余額


期初余額


銀行承兌匯票


28,123,505.13





合計


28,123,505.13







2

期末
已背書或貼現但尚未到期的應收票據


項目


期末終止確認金額


期末

終止確認金額


備注


銀行承兌匯票


45,612,070.55








合計


45,612,070.55













預付款項


1.
賬齡列示


賬齡


期末余額


比例
(%)


期初余額


比例(
%



1
年以內
(含
1
年,以下同)


10,529,664.46


67.62


11,241,670.56


98.64


1
-
2



4,957,362.54


31.83


155,204.62


1.36


2
-
3



85,904.62


0.55








合計


15,572,931.62


100.00


11,396,875.18


100.00




2.
期末預付款項金額前五名情況



單位名稱


與本公司關系


期末余額


賬齡


原因


占預付款項總額的比例

%



第一名


非關聯方


5,000,000.00


1
年以內


咨詢服務費


32.11


第二名


非關聯方


4,250,000.00


1
-
2



外協費


27.29


第三名


非關聯方


822,695.00


1
年以內


貨款


5.28


第四名


非關聯方


793,000.00


1
年以內


貨款


5.09


第五名


非關聯方


505,578.54


1
年以內


貨款


3.25


合計





11,371,273.54








73.02







其他應收款


1.
總表情況


項目


期末余額


期初余額


應收利息


22,643,109.61


24,661,709.62


應收股利








其他應收款


10,924,673.31


5,530,473.99


合計


33,567,782.92


30,192,183.61




2.
應收利息


項目


期末余額


期初余額


結構性存款





2,394,082.19


定期存款、通知存款


22,048,041.11


21,909,682.22


理財產品


595,068.50


357,945.21


合計


22,643,109.61


24,661,709.62




3.
其他應收款



1
)按賬齡披露


賬齡


期末余額


1
年以內
(含
1
年,以下同)


8,251,700.57


1
-
2



913,966.03


2
-
3



2,939,269.04


3
年以上


14,000.00


合計


12,118,935.64





2
)按款項性質
分類情況



款項性質


期末余額


期初余額


押金保證金


4,534,141.87



4,556,494.84


員工借款、備用金


382,253.94



183,018.65


代墊社保、公積金


689,539.83



761,061.44


出口退稅款






389,359.22


政府補助


4,110,000.00





其他


2,403,000.00



90,000.00


合計


12,118,935.64


5,979,934.15





3
)壞賬準備
計提情況


壞賬準備


第一階段


第二階段


第三階段


合計


未來
12
個月
預期


信用損失


整個存續期
預期信
用損失(
未發生

用減值)


整個
存續期預期信

損失

已發生

用減值)


201
9

1

1

余額


449,460.16








449,460.16


201
9

1

1
日其他
應收款
賬面余額在本期














——
轉入第二階段














——
轉入第三階段














——
轉回第二階段














——
轉回第一階段














本期計提


744,802.17








744,802.17


本期轉回














本期
轉銷














本期
核銷














其他
變動














201
9

12

31





1,194,262.33








1,194,262.33





4
)壞賬
準備的情況





類別


期初余額


本期變動
金額


期末余額


計提


收回或轉回


轉銷

核銷


其他變動


其他應收款壞賬
準備
-
第一階段


449,460.16


744,802.17











1,194,262.33


合計


449,460.16


744,802.17











1,194,262.33






5


欠款方歸集的
期末
余額
前五名

其他應收款
情況


單位名稱


款項性質


期末余額


賬齡


占其他應收



總額的比例

%



壞賬準備


期末余額


第一名


政府補助


4,110,000.00


1
年以內


33.91





第二名


賠償款


2,403,000.00


1
年以內


19.83


120,150.00


第三名


押金


1,000,000.00


2
-
3



8.25


300,000.00


第四名


押金


753,600.00


2
-
3



6.22


226,080.00


第五名


押金


199,920.00


1
-
2



1.65


19,992.00


合計





8,466,520.00





69.86


666,222.00







存貨


1.
存貨分類


項目

期末余額

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料


27,750,524.80


1,452,689.69


26,297,835.11


在產品


6,732,111.79





6,732,111.79


自制半成品


327,222.57





327,222.57


庫存商品


39,777,432.52


5,347,077.82


34,430,354.70


在研項目


16,009,930.19





16,009,930.19


合計


90,597,221.87


6,799,767.51


83,797,454.36




(續上表)


項目

期初余額

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

27,190,317.65


1,545,553.91


25,644,763.74


在產品

8,129,413.04





8,129,413.04


自制半成品


327,222.57





327,222.57


庫存商品

35,142,852.35


2,583,204.26


32,559,648.09


在研項目

12,751,855.02





12,751,855.02


合計

83,541,660.63


4,128,758.17


79,412,902.46




2.
存貨跌價準備



項目

期初余額

本期增加金額

本期減少金額

期末余額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

1,545,553.91


446,514.10





539,378.32





1,452,689.69


庫存商品

2,583,204.26


3,160,875.29





397,001.73





5,347,077.82


合計


4,128,758.17


3,607,389.39



936,380.05



6,799,767.51



(九

其他流動資產


項目


期末余額


期初余額


理財產品






800,000,000.00


待抵扣增值稅進項稅


18,967,926.80



11,427,931.63


預付通訊費


12,178.04



104,665.13


預付保險費


101,650.94



88,836.07


預繳企業所得稅


381,858.62



3,289,896.48


合計


19,463,614.40


814,911,329.31







固定資產


1.分類列示

項目

房屋及建筑物

通用設備

專用設備

運輸工具

合計

一、賬面原值
















1.期初余額

197,620,918.18


15,424,303.83


322,139,450.52


11,826,027.98


547,010,700.51


2.本期增加金額

29,178,768.98


1,864,413.75


26,484,807.24


103,097.35


57,631,087.32


(1)購置




1,864,413.75


4,341,671.59


103,097.35


6,309,182.69


(2)在建工程轉


29,178,768.98





22,143,135.65





51,321,904.63


3.本期減少金額




4,448.00








4,448.00


(1)處置或報廢




4,448.00








4,448.00


(2)其他減少
















4.期末余額

226,799,687.16


17,284,269.58


348,624,257.76


11,929,125.33


604,637,339.83


二、累計折舊
















1.期初余額

51,101,569.12


7,839,629.44


148,472,226.67


7,407,924.12


214,821,349.35


2.本期增加金額

10,225,822.62


2,247,258.05


30,191,057.38


1,104,838.59


43,768,976.64


(1)計提

10,225,822.62


2,247,258.05


30,191,057.38


1,104,838.59


43,768,976.64


(2)企業合并增

















3.本期減少金額




1,478.82








1,478.82


(1)處置或報廢




1,478.82








1,478.82





項目

房屋及建筑物

通用設備

專用設備

運輸工具

合計

(2)其他減少
















4.期末余額

61,327,391.74


10,085,408.67


178,663,284.05


8,512,762.71


258,588,847.17


三、減值準備
















1.期初余額
















2.本期增加金額
















(1)計提
















(2)合并增加
















3.本期減少金額
















(1)處置或報廢
















4.期末余額
















四、賬面價值
















1.期末賬面價值

165,472,295.42


7,198,860.91


169,960,973.71


3,416,362.62


346,048,492.66


2.期初賬面價值

146,519,349.06


7,584,674.39


173,667,223.85


4,418,103.86


332,189,351.16




注:本期由在建工程轉入固定資產51,321,904.63元。


2.未辦妥產權證書的固定資產情況

無。






在建工程


1.
在建工程情況


項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

汽車座椅功能件及關鍵
零部件生產項目


6,988,453.13





6,988,453.13


18,662,909.07





18,662,909.07


玉龍大廈











23,332,157.46





23,332,157.46


科技研發中心


28,901,198.99





28,901,198.99


28,062,770.18





28,062,770.18


零星工程


5,915,631.85





5,915,631.85


2,360,860.87





2,360,860.87


待安裝設備


16,071,743.35





16,071,743.35


10,154,365.45





10,154,365.45


光啟銀星廠房改擴建工
程設計與施工











11,360,000.00





11,360,000.00


電磁調制測試暗室


38,987,147.70





38,987,147.70


16,065,678.86





16,065,678.86


新一代隱身技術智能制
造基地


22,642,123.35





22,642,123.35











合計


119,506,298.37





119,506,298.37


109,998,741.89





109,998,741.89




2.
重要在建工程項目本期變動情況



工程名稱

預算數

(萬元)

期初余額

本期

增加金額

本期轉入

固定資產金額

本期

其他減少

期末余額

汽車座椅功能件及關
鍵零部件生產項目


29,800.00


18,662,909.07


3,503,040.91


15,177,496.85





6,988,453.13


玉龍大廈


5,000.00


23,332,157.46


5,799,323.93


29,131,481.39








科技研發中心


10,000.00


28,062,770.18


838,428.81








28,901,198.99


光啟銀星廠房改擴建
工程設計與施工


1,420.00


11,360,000.00


898,708.51





12,258,708.51





電磁調制測試暗室


144,000.00


16,065,678.86


22,921,468.84








38,987,147.70


新一代隱身技術智能
制造基地


148,593.00





22,642,123.35








22,642,123.35






上表



工程名稱

工程累計投入占
預算比例(%)

工程進度(%)

利息資本化

累計金額

其中:本期
利息資本化
金額

本期利息
資本化率
(%)

資金來源

汽車座椅功能件及關鍵
零部件生產項目


103.73


100.00











首發募集資
金、


自有資金


玉龍大廈


58.26


58.26











自有資金


科技研發中心


28.9
0


28.9
0











自有資金


光啟銀星廠房改擴建工
程設計與施工


86.
33


86.
33











自有資金


電磁調制測試暗室


2
.71


2
.71











募集資金


新一代隱身技術智能制
造基地


1.52


1.52











募集資金








無形資產


項目

土地使用權

軟件

商標

專利

非專利技術

合計

一、賬面原值













1.期初余額

130,761,733.4
9


5,948,520.3
8


566,037.72


25,179,690.0
0





162,455,981.59


2.本期增加金額

62,253,200.00


323,395.70








20,313,124.6
2


82,889,720.32


(1)購置

62,253,200.00


323,395.70











62,576,595.70


(2)內部研發













20,313,124.6
2


20,313,124.62


(3)企業合并增加



















3.本期減少金額



















(1)處置



















4.期末余額

193,014,933.49


6,271,916.0
8


566,037.72


25,179,690.0
0


20,313,124.6
2


245,345,701.91





項目

土地使用權

軟件

商標

專利

非專利技術

合計

二、累計攤銷



















1.期初余額

11,591,516.88


4,372,225.1
9


273,584.84


2,810,001.47





19,047,328.38


2.本期增加金額

3,207,238.31


1,034,852.6
6


56,603.76


2,517,969.00


169,158.72


6,985,822.45


(1)計提

3,207,238.31


1,034,852.6
6


56,603.76


2,517,969.00


169,158.72


6,985,822.45


3.本期減少金額



















(1)處置



















4.期末余額

14,798,755.19


5,407,077.8
5


330,188.60


5,327,970.47


169,158.72


26,033,150.83


三、減值準備



















1.期初余額



















2.本期增加金額



















(1)計提



















3.本期減少金額



















(1)處置



















4.期末余額



















四、賬面價值



















1.期末賬面價值

178,216,178.30


864,838.23


235,849.12


19,851,719.5
3


20,143,965.9
0


219,312,551.08


2.期初賬面價值

119,170,216.61


1,576,295.1
9


292,452.88


22,369,688.5
3





143,408,653.21




本期末通過內部研發形成的無形資產占無形資產期末賬面價值的比例為
9.19%
。



(十三
)開發支出


項目


期初余額


本期增加


本期減少


期末余額


內部開發支出


其他


確認為無形資



計入當期損益


穿戴式超材料智能
結構





3,551,209.47





2,737,509.97


813,699.50





第二代穿戴式智能
警務終端





16,577,730.44








3,979,797.02


12,597,933.42


可視化智慧刑勘指
揮實戰平臺





12,519,920.86





9,796,876.22


2,723,044.64





穿戴式智能勘查設






9,874,112.61





7,778,738.43


2,095,374.18





合計




42,522,973.38



20,313,124.62

9,611,915.34

12,597,933.42



(十


商譽


1.
商譽賬面原值



被投資單位名稱


期初余額


本期增加


本期減少


期末余額


光啟尖端


321,396,801.20





321,396,801.20

合計

321,396,801.20





321,396,801.20



2.
商譽減值準備


被投資單位名稱


期初余額


本期增加


本期減少


期末余額


光啟尖端














合計















3
.
商譽所在資產組或資產組組合的相關信息


商譽賬面價值

資產組或資產組組合

主要構成

賬面價值

確定方法

本期是否
發生變動

321,396,801.20

光啟尖端長期資


49,103,670.66

商譽所在資產組涵蓋超材料生產銷
售及研發業務,可以帶來獨立的現
金流,可將其認定為一個單獨的資
產組。






4.商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法:

公司結合與商譽相關的能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合進行
商譽減值測試。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時,如與商譽相關的
資產組或者資產組組合存在減值跡象的,先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測
試,計算可收回金額,并與相關賬面價值相比較,確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產
組或者資產組組合進行減值測試,比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值(包括所分
攤的商譽的賬面價值部分)與其可收回金額,如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于
其賬面價值的,確認商譽的減值損失。


商譽的可收回金額按照預計未來現金流量的現值計算,其預計現金流量根據公司批準的現
金流量預測為基礎,現金流量預測使用的未來五年折現率14.27%,永續期折現率16.17%,預測
期以后的現金流量根據相關行業總體增長趨勢得出。


減值測試中采用的其他關鍵數據包括:研制業務預計收入和產品預計售價、銷量、研制成
本及其他相關費用。


公司根據歷史經驗及對市場發展的預測確定上述關鍵數據。公司采用的折現率是反映當前
市場貨幣時間價值和相關資產組特定風險的稅前利率。


上述對可收回金額的預計表明商譽并未出現減值損失。



(十


長期待攤費用


項目


期初余額


本期增加額


本期攤銷額


期末余額


展廳租賃費


22,021,429.99





6,319,510.80


15,701,919.19


房屋裝修費


4,227,617.20


13,825,855.95


5,266,409.62


12,787,063.53


其他


491,739.94


281,892.23


268,484.40


505,147.77


合計


26,740,787.13


14,107,748.18


11,854,404.82


28,994,130.49




(十


遞延所得稅資產及遞延所得稅負債


1.
未經抵銷的遞延所得稅資產明細


項目


期末余額


期初余額


可抵扣暫時性差異


遞延所得稅資產


可抵扣暫時性差異



遞延所得稅資產


資產減值準備


31,111,825.62


4,704,525.49



22,272,430.00



3,357,718.54


遞延收益


35,004,677.67


5,250,701.65



25,122,002.09



3,768,300.31


可抵扣虧損









1,624,224.84



243,633.73


內部交易未實現利潤


711,772.92


106,765.94



198,824.38



29,823.66


合計


66,828,276.21


10,061,993.08


49,217,481.31


7,399,476.24




2
.
未抵銷的遞延所得稅負債


項目


期末余額


期初余額


應納稅暫時性差異


遞延所得稅負債


應納稅暫時性差異


遞延所得稅負債


交易性金融資產公


允價值變動


4,842,465.75


1,210,616.44








合計


4,842,465.75


1,210,616.44










3.未確認遞延所得稅資產情況

項目


期末余額


期初余額


預計負債


969,408.60





遞延收益


40,137,529.21


49,110,678.13


可抵扣暫時性差異


3,435,759.09



1,105,898.16


可抵扣虧損


68,386,744.75



77,938,485.48


合計


112,929,441.65


128,155,061.77




4
.
未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期


年份


期末余額


期初余額


2020








2021











年份


期末余額


期初余額


2022


3,781,641.38


33,458,802.64


2023


34,169,243.45



44,479,682.84


202
4


30,435,859.92





合計


68,386,744.75


77,938,485.48




(十七

其他非流動資產


項目


期末余額


期初余額


預付土地購置款


51,725,048.55





預付工程及設備款


99,556,362.02



12,444,843.14


預付軟件款


3,630,609.57



3,428,109.57


合計


154,912,020.14


15,872,952.71




(十


短期借款


項目


期末余額


期初余額


信用借款






3,257,598.26


合計





3,257,598.26




(十九

應付賬款


1.
按款項性質列示


項目


期末余額


期初余額


應付貨款


82,746,192.02


79,146,971.95


應付設備、工程款


38,406,887.87


43,066,315.99


合計


121,153,079.89


122,213,287.94




2.
期末無賬齡超過
1
年的重要應付賬款。





十)
預收款項


1.
按款項性質列示


項目


期末余額


期初余額


貨款


1,286,471.61


6,886,545.44


合計


1,286,471.61


6,886,545.44




2.
期末無賬齡超過
1
年的重要預收
款項
。








應付職工薪酬


1.分類列示


項目


期初余額


本期增加


本期支付


期末余額


短期薪酬


15,675,964.75


157,546,757.81


151,302,113.19


21,920,609.37


離職后福利中
-
設定提存計劃負



816,584.98


8,067,027.76


8,694,793.78


188,818.96


辭退福利





59,000.00


59,000.00





合計


16,492,549.73


165,672,785.57


160,055,906.97


22,109,428.33




2.短期薪酬

項目


期初余額


本期增加


本期支付


期末余額


一、工資、獎金、津貼和補貼


13,484,398.42


145,279,167.22


138,216,983.49


20,546,582.15


二、職工福利費





3,889,323.68


3,889,323.68





三、社會保險費


845,692.65


3,964,005.00


4,660,448.03


149,249.62


其中:
1
.醫療保險費


556,029.76


3,723,748.51


4,149,386.47


130,391.80


2
.工傷保險費


139,832.53


46,453.71


177,461.12


8,825.12


3
.生育保險費


149,830.36


193,802.78


333,600.44


10,032.70


4
.其他














四、住房公積金





4,027,444.83


3,994,278.83


33,166.00


五、工會經費與職工教育經費


1,345,873.68


273,137.68


427,399.76


1,191,611.60


六、短期帶薪缺勤














七、短期利潤分享計劃














八、其他短期薪酬





113,679.40


113,679.40





合計


15,675,964.75


157,546,757.81


151,302,113.19


21,920,609.37




3.離職后福利中的設定提存計劃負債

項目


期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

基本養老保險


786,020.98


7,905,688.56


8,509,161.02


182,548.52


失業保險費


30,564.00


161,339.20


185,632.76


6,270.44


合計


816,584.98


8,067,027.76


8,694,793.78


188,818.96




4.辭退福利

項目


本期
支付
金額


期末應付未付金額


辭退福利


59,000.00





合計


59,000.00












應交稅費


稅費項目


期末余額


期初余額


企業所得稅


12,577,934.74



5,794,930.28





稅費項目


期末余額


期初余額


增值稅


545,444.88



1,278,410.91


代扣代繳個人所得稅


685,867.77



682,117.35


城市維護建設稅


186,203.75



124,342.05


教育費附加


89,976.42



59,997.97


地方教育附加


55,553.16



39,998.66


印花稅


379,283.15



8,516.70


房產稅


32,259.25



836,023.08


土地使用稅


175,266.00



977,237.60


其他


6,465.96



6,465.96


合計


14,734,255.08


9,808,040.56





二十

)其他應付款


1.
總表情況



1
)分類列示


項目


期末余額


期初余額


應付利息






279,879.17


其他應付款


14,387,839.66


5,306,862.92


合計


14,387,839.66


5,586,742.09




2.
應付利息


項目


期末余額


期初余額


短期借款應付利息






4,251.17


長期借款應付利息






275,628.00


合計





279,879.17




3.
其他應付款



1
)按性質分類其他應付款的賬面余額


款項性質


期末余額


期初余額


關聯方往來款


6,647,467.30





押金保證金


2,630,814.80



2,573,950.85


房租


2,389,464.00



69,768.00


應付暫收款


392,927.58



70,467.37


其他


2,327,165.98



2,592,676.70


合計


14,387,839.66


5,306,862.92






2
)期末無賬齡超過
1
年的重要其他應付款。



(二十

)一年內到期的非流動負債


項目


期末余額


期初余額


1
年內到期的長期應付款


44,600,000.00


133,800,000.00


1
年內到期的長期借款





20,080,000.00


合計


44,600,000.00


153,880,000.00




注:
1
年內到期的長期應付款系應付股權轉讓款。

2
017
年度
公司按照協議以自有資金人民

446,000,000.00
元的對價取得光啟尖端
100%
股權,約定付款條款如下:股權完成交割之日
起三個月內支付
133,800,000.00
元,
2017
年度《專項審核報告》出具之日起一個月內支付
133,800,000.00
元,
2018
年度《專項審核報告》出具之日起一個月內支付
133,800,000.00
元,
2019
年度《專項審核報告》出具之日起一個月內支付
44,600,000.00
元。



截止本期末
累計已支付股權轉讓款
401,400,000.00
元,尚需支付的股權轉讓款為
44
,600,000.00
元。因此,將
2020
年度內需支付的股權轉讓款
44,600,000.00
元計入一年內到
期的非流動負債
。



(二十


長期借款


借款條件類別


期末余額


期初余額


保證質押借款






140,480,000.00


合計





140,480,000.00




(二十


長期應付款


借款條件類別


期末余額


期初余額


股權轉讓款





44,600,000.00


合計





44,600,000.00




(二十七

預計負債


項目


期末余額


期初余額


形成原因


流量成本


969,408.60





產品配套流量費


合計


969,408.60










(二十


遞延收益


1.分類列示

項目


期初余額


本期增加


本期減少


期末余額


形成原因


政府補助


103,581,065.93


65,316,251.87


42,866,973.62


126,030,344.18


政府補助





項目


期初余額


本期增加


本期減少


期末余額


形成原因


合計


103,581,065.93


65,316,251.87


42,866,973.62


126,030,344.18







2.
政府補助情況


項目


期初余額


本期新增


補助金額


本期計入


其他收益金額


期末余額


與資產相關
/


與收益相關


玉龍大廈土地補助


9,125,000.00





266,666.64


8,858,333.36


與資產相關


工業統籌資金重點創新項目補助款


4,869,149.38





394,761.84


4,474,387.54


與資產相關


2015
年工業重點企業技改項目補助


1,416,666.63





208,357.08


1,208,309.55


與資產相關


2016
年工業重點企業技改項目補助


1,487,923.09





283,954.68


1,203,968.41


與資產相關


工廠物聯網和工業互聯網試點項目


1,008,000.00





111,999.96


896,000.04


與資產相關


電纜工程補助


811,458.37





47,698.80


763,759.57


與資產相關


四期滑軌生產廠房及設備技改項目


607,200.00





220,800.00


386,400.00


與資產相關


道路工程補助


427,083.37





25,104.60


401,978.77


與資產相關


年產
50
萬件汽車座椅高強度調角器
生產線技改項目


1,415,913.00





196,259.52


1,219,653.48


與資產相關


工業統籌資金重點創新項目(剩余
資助資金)


2,087,251.49





206,020.08


1,881,231.41


與資產相關


工信經濟產業政策專項補助





2,815,900.00


186,820.06


2,629,079.94


與資產相關


市級專項資金工業機器人購置項目
獎勵





204,600.00





204,600.00


與資產相關


光啟全球黑科技創新基地


8,886,448.97





8,094,463.62


791,985.35


與收益相關


產業扶持資金獎勵


30,000,000.00








30,000,000.00


與收益相關


房租補貼


56,341.20





56,341.20





與收益相關


洛陽研究院經費補助


7,705,647.13


35,355,176.60


11,699,372.52


31,361,451.21


與收益相關


洛陽研究院經費補助


15,206,657.04


644,823.40


2,955,919.52


12,895,560.92


與資產相關


河南省重大新型研發機構補助


4,848,937.58





351,307.01


4,497,630.57


與收益相關


超材料天線用新型介質基材的開發
及工程化技術研究項目


541,193.96





18,922.94


522,271.02


與收益相關


科技局租金補助





540,000.00


540,000.00





與收益相關


深圳市科工辦科研合同獎勵扶持計






10,850,000.00


9,636,226.42


1,213,773.58


與收益相關


深圳市軍民融合發展專項資助資金
第四批項目資助





4,110,000.00


4,076,000.00


34,000.00


與收益相關


**
超材料關鍵技術研究


13,949.38





13,949.38





與收益相關


超材料
**
專用新型材質研究


22,186.20





11,280.72


10,905.48


與收益相關


面向大功率天線系統的樹脂基超材
料研究


52,824.99





52,824.99





與收益相關


**
超材料綜合
**
關鍵技術研發


271,537.49





271,537.49





與收益相關





項目


期初余額


本期新增


補助金額


本期計入


其他收益金額


期末余額


與資產相關
/


與收益相關



20170231
基于高介電基底的超材

**
關鍵技術研發


1,505,858.70





832,636.93


673,221.77


與收益相關


2017
年度
**
專項資金第一批項目資



205,950.00








205,950.00


與收益相關


2018
年度
**
專項資金第一批項目資



385,000.00





385,000.00





與收益相關


2018
年度
**
專項資金第二批項目資



455,000.00





297,500.00


157,500.00


與收益相關


超材料中試線


9,411,499.12





65,955.26


9,345,543.86


與資產相關


高性能三維石墨烯
**
關鍵技術研發


756,388.84





756,388.84





與收益相關


石墨烯結構吸波一體化關鍵技術研






1,360,000.00


382,790.30


977,209.70


與收益相關





640,000.00


6,814.45


633,185.55


與資產相關


多頻譜綜合調制超材料關鍵技術研






2,725,000.00


212,190.16


2,512,809.84


與收益相關





1,275,000.00


1,108.61


1,273,891.39


與資產相關


低頻寬頻??榛嶁緣绱諾髦撇牧?br /> 開發





4,195,751.87





4,195,751.87


與收益相關





600,000.00





600,000.00


與資產相關


合計


103,581,065.93


65,316,251.87


42,866,973.62


126,030,344.18







(二十


股本


項目


期初
余額


本期增減變動(減少以“
-
”表示)


期末
余額


發行新股


送股


公積金轉股


其他


小計


股份總數


2,154,587,862.00

















2
,
154
,
587
,
862
.00




(三
十)
資本公積


項目


期初余額


本期增加


本期減少


期末余額


股本溢價


5,015,205,319.87








5,015,205,319.87


其他資本公積


27,867,536.43








27,867,536.43


合計


5,043,072,856.30








5,043,072,856.30




(三



盈余公積


項目


期初余額


本期增加


本期減少


期末余額


法定盈余公積


40,387,367.26


849,374.67





41,236,741.93


合計


40,387,367.26


849,374.67





41,236,741.93





(三



未分配利潤


項目


本期金額


上期金額


調整前上年未分配利潤


355,912,143.79


302,086,465.72


年初未分配利潤調整合計數(調增
+
,調減
-









調整后年初未分配利潤


355,912,143.79


302,086,465.72


加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤


114,985,210.75


70,532,908.30



收回已回購的限制性股票股利








減:提取法定盈余公積


849,374.67


2,765,779.35



提取任意盈余公積









應付普通股股利





13,941,450.88



轉作股本的普通股股利









提取職工獎勵基金









其他








期末未分配利潤


470,047,979.87


355,912,143.79




(三



營業收入及成本


項目


本期發生額


上期發生額


1.
主營業務收入


475,792,455.46



456,438,235.25


2.
其他業務收入


5,489,886.95



7,316,491.47


合計


481,282,342.41


463,754,726.72


3.
主營業務成本


314,130,419.03



307,947,984.88


4.
其他業務成本


15,044.25





合計


314,145,463.28


307,947,984.88




(三十


稅金及附加


項目


本期發生額


上期發生額


印花稅


464,455.85



381,642.77


土地使用稅


2,866,689.64



2,132,606.67


房產稅


395,856.35



1,659,928.62


城市維護建設稅


677,267.63



1,122,529.10


教育費附加


370,081.78



608,097.35


地方教育附加


242,290.06



405,398.24


車船稅


26,408.32



25,536.20


環境?;に?


25,863.84



25,863.84


合計


5,068,913.47


6,361,602.79




注:計繳標準詳見本財務報表附注四、稅項。




(三十


銷售費用


項目


本期發生額


上期發生額


運輸裝卸費


7,905,365.42


12,365,759.47


職工薪酬


3,053,793.11


4,457,059.10


業務招待費


835,094.92


1,049,536.74


差旅費


518,091.34


728,251.64


展覽宣傳費


1,298,683.64


423,092.93


租賃費


6,426,779.97


6,561,559.60


其他


1,542,883.06


1,754,741.57


合計


21,580,691.46


27,340,001.05




(三十


管理費用


項目


本期發生額


上期發生額


職工薪酬


45,797,050.56


75,013,667.40


聘請中介機構費


3,249,193.60


3,868,153.38


租金、物業費


13,091,250.07


16,665,256.57


折舊及無形資產攤銷


13,646,943.07


10,558,120.84


差旅費


2,608,550.69


4,619,899.50


業務招待費


5,630,172.54


4,806,696.06


辦公通訊費


7,102,094.12


6,363,060.09


保險費


453,537.48


568,124.08


股權登記費





508,224.83


展覽宣傳費


377,437.11


500,384.55


其他


3,110,361.47


4,018,367.77


合計


95,066,590.71


127,489,955.07




(三十


研發費用


項目


本期發生額


上期發生額


職工薪酬


35,109,420.30


39,126,966.34


物料消耗


9,524,734.54


14,932,160.24


試驗測試費


2,064,209.72


7,981,411.39


外協費


4,420,181.73


934,363.86


知識產權事務費


236,673.72


477,587.45


租金物業費


2,008,547.40


1,704,929.13


折舊及無形資產攤銷


6,044,694.50


5,265,157.77





項目


本期發生額


上期發生額


差旅費


1,479,353.97


2,624,572.74


辦公通訊費


705,098.42


660,733.71


咨詢費


109,646.00


254,939.76


裝修費


148,573.15


2,281,233.20


其他


362,689.18


1,979,923.34


合計


62,213,822.63


78,223,978.93




(三十


財務費用


項目


本期發生額


上期發生額


利息支出


12,475,522.57


16,404,126.16


減:利息收入


111,820,591.08


116,020,481.38


票據貼現支出


155,124.00


138,881.66


手續費及其他


113,904.20


85,976.37


匯兌損益


-
1,570.80


-
293,473.85


合計


-
99,077,611.11


-
99,684,971.04




(三十


其他收益


項目


本期發生額


上期發生額


超材料中試線


65,955.26


47,110.90


高性能三維石墨烯
**
料關鍵技術研發


756,388.84


672,637.26


2017
年度
**
專項資金第一批項目資助





2,851,050.00


2018
年度
**
專項資金第二批項目資助


297,500.00


6,545,000.00


2018
年度
**
專項資金第一批項目資助


385,000.00


7,555,000.00


超材料低剖面
**
關鍵技術研究





285,305.53


超材料
**
專用新型材質研究


11,280.72


738,286.27


**
超材料關鍵技術研究


13,949.38


582,753.76


電可控式超材料機理研究





1,020,178.10


面向大功率天線系統的樹脂基超材料研究


52,824.99


764,165.59


耐海洋環境
**
超材料關鍵技術開發





1,958,119.67


**
超材料
**
關鍵技術研發


271,537.49


2,328,201.37


全空域
**
超材料關鍵技術研究





3,772,157.61



20170231
基于高介電基底的超材料
**
關鍵技術研發


832,636.93


1,494,141.30


2015
年工業重點企業技改項目補助


208,357.08


200,000.00


2016
年工業重點企業技改項目補助


283,954.68


89,371.79


道路工程補助


25,104.60


25,000.00





項目


本期發生額


上期發生額


電纜工程補助


47,698.80


47,500.00


工廠物聯網和工業互聯網試點項目


111,999.96


112,000.00


工業統籌資金重點創新項目(剩余資助資金)


206,020.08


169,548.51


工業統籌資金重點創新項目補助款


394,761.84


250,867.38


年產
50
萬件汽車座椅高強度調角器生產線技改項目


196,259.52


194,087.00


四期滑軌生產廠房及設備技改項目


220,800.00


220,800.00


玉龍大廈土地補助


266,666.64


250,000.00


超材料天線用新型介質基材的開發及工程化技術研究項目


18,922.94


315,030.24


河南省重大新型研發機構補助


351,307.01


151,062.42


洛陽研究院經費補助


14,655,292.04


31,343,313.25


房租補貼


596,341.20


282,129.80


光啟全球黑科技
新基地


8,094,463.62


1,113,551.03


深圳市科工辦科研合同獎勵扶持資金


9,636,226.42





深圳市軍民融合發展專項資助資金


4,076,000.00





石墨烯結構吸波一體化關鍵技術研究


389,604.75





多頻譜綜合調制超材料關鍵技術研發


213,298.77





軍民融合時點培育經費


500,000.00





自主創新產業發展專項資金資助款


1,065,000.00





科技技術獎


1,000,000.00





科技獎配套獎勵款


300,000.00





國家高新技術企業認定獎勵


580,000.00





2017
年企業研究開發資助計劃第三批企業資助





1,800,000.00


2017
資本市場政策獎勵款





500,000.00


2018
資本市場扶持款





375,000.00


博士后科研工作站建站資助





50,000.00


產業政策獎勵


186,820.06


1,290,000.00


科技補助





121,900.00


科技補助





50,000.00


科技局租金補助





540,000.00


科技項目補助





80,000.00


深圳市南山區人力資源局人才引進單位獎勵款





100,000.00


土地使用稅退稅





698,412.28


展位費補助





79,000.00


專利補助


353,590.00


328,600.00


專利補助


120,000.00


310,000.00


其他零星補助


766,047.73


439,877.34





項目


本期發生額


上期發生額


合計


47,551,611.35


72,141,158.40




(四
十)投資收益


項目


本期發生額


上期發生額


理財產品收益


5,875,144.47


12,461,290.15


合計


5,875,144.47


12,461,290.15





四十

)公允價值變動收益


產生公允價值變動收益的來源


本期發生額


上期發生額


交易性金融
資產


4,842,465.75





合計


4,842,465.75







(四十

)信用減值損失


項目

本期發生額

上期發生額

應收賬款壞賬損失

-7,753,445.04



其他應收款壞賬損失

-744,802.17



合計

-8,498,247.21





(四


)資產減值損失


項目


本期發生額


上期發生額


壞賬損失





-
2,842,610.76


存貨跌價損失


-
3,607,389.39


-
2,523,312.26


合計


-
3,607,389.39


-
5,365,923.02




(四


)資產處置收益


項目


本期發生額


上期發生額


計入本期非經常性損益的金額


固定資產處置收益


-
1,085.90


147,405.40


-
1,085.90


合計


-
1,085.90


147,405.40


-
1,085.90




(四



營業外收入


項目


本期發生額


上期發生額


計入本期非經常性損益的金額


其他


65,964.93


1,974.60


65,964.93


合計


65,964.93


1,974.60


65,964.93






四十


營業外支出


項目


本期發生額


上期發生額


計入本期非經常性損益的金額


對外捐贈


61,974.48


234,800.00


61,974.48


非流動資產報廢損失





11,412.50





其他


38,564.04


2,024,911.14


38,564.04


合計


100,538.52


2,271,123.64


100,538.52





四十


所得稅費用


1.
明細情況


項目


本期發生額


上期發生額


當期所得稅費用


18,363,851.95


18,100,783.86


遞延所得稅費用


-
1,451,900.40


4,508,549.29


合計


16,911,951.55


22,609,333.15




2.
會計利潤與所得稅費用調整過程


項目


本期發生額


上期發生額


利潤總額


128,412,397.45


93,190,956.93


按母公司適用稅率計算的所得稅費用


32,115,930.43


23,297,739.23


子公司適用不同稅率的影響


-
10,520,037.87


-
9,920,802.91


調整以前期間所得稅的影響


81,398.21


-
3,043,368.90


非應稅收入的影響


-
2,159,208.96


-
805,580.98


不可抵扣的成本、費用和損失的影響


2,948,610.98


2,538,206.64


研發費加計扣除的影響


-
3,695,077.40


-
3,431,961.49


本期稅率變化產生的遞延所得稅資產調整金額





3,015,116.98


以前年度已確認遞延所得稅的可抵扣暫時性差異和可抵
扣虧損的影響


296,043.32





本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵
扣虧損的影響


-
2,155,707.16


9,709,698.22


其他





1,250,286.36


所得稅費用


16,911,951.55


22,609,333.15




(四十


合并現金流量表項目注釋


1.
收到其他與經營活動有關的現金


項目


本期發生額


上期發生額


利息收入


77,175,595.61


65,624,777.74


與收益相關政府補助


59,580,514.47


93,904,747.11


與資產相關政府補助


6,180,323.40


1
5,531,673.00





項目


本期發生額


上期發生額


押金


850,000.00


625,886.12


收回票據保證金





711,654.44


關聯方往來款


6,300,000.00





其他


363,489.38


2,546,911.34


合計


150,449,922.86


178,945,649.75




2.
支付其他與經營活動有關的現金


項目


本期發生額


上期發生額


租賃費


10,067,278.92


26,976,743.65


研發費


12,522,461.13


31,510,815.32


運輸裝卸費


9,701,194.79


10,395,190.82


差旅費


4,146,730.50


6,737,932.66


業務招待費


5,895,476.12


5,259,194.20


聘請中介機構費


9,308,430.08


3,727,897.78


房屋押金





561,716.95


辦公通訊費


2,698,617.11


2,461,523.37


保險費


445,674.36


800,457.61


展覽費


1,499,011.34


958,879.09


支付票據保證金





655,622.00


其他


6,000,412.58


27,189,681.55


合計


62,285,286.93


117,235,655.00




3.
收到其他與投資活動有關的現金


項目


本期發生額


上期發生額


理財產品贖回


800,000,000.00


2,195,000,000.00


使用受限的銀行存款


3,200,000,670.02





收到工程投標保證金


328,600.00


60,000.00


定期存款、通知存款利息收入


33,911,568.08


48,365,236.41


合計


4,034,240,838.10


2,243,425,236.41




4.
支付其他與投資活動有關的現金


項目


本期發生額


上期發生額


購買理財產品


1,300,000,000.00


2,380,000,000.00


支付股權轉讓款


133,800,000.00


227,600,000.00


使用受限的銀行存款


1,215,000,000.00


3,200,000,674.46


合計


2,648,800,000.00


5,807,600,674.46





5.
收到的其他與籌資活動有關的現金


項目


本期發生額


上期發生額


股權登記費





30,493.49


現金紅利手續費





186.97


自派保證金





1,000,000.00


合計





1,030,680.46




6
.
支付其他與籌資活動有關的現金


項目


本期發生額


上期發生額


支付發行費用








支付限制性股票回購款





239,817.12


股權登記費





538,718.32


現金紅利手續費





3,305.47


自派保證金





1,000,000.00


合計





1,781,840.91




7
.
現金流量表補充資料



1

現金流量表補充資料


補充資料


本期發生額


上期發生額


1) 將凈利潤調節為經營活動現金流量:








凈利潤


111,500,445.90


70,581,623.78


加:資產減值準備


12,105,636.60


5,365,923.02


固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折



43,768,976.64


39,917,895.41


無形資產攤銷

6,985,822.45


6,090,407.24


長期待攤費用攤銷


11,854,404.82


8,551,875.66


處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失
(收益以“-”號填列)


1,085.90


-
147,405.40


固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)





11,412.50


公允價值變動損失(收益以“-”號填列)

-
4,842,465.75





財務費用(收益以“-”號填列)

-
4,656,363.29


-
32,483,235.59


投資損失(收益以“-”號填列)

-
5,875,144.47


-
12,461,290.15


遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)

-
2,662,516.84


4,508,549.29


遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)

1,210,616.44





存貨的減少(增加以“-”號填列)

-
7,991,941.29


-
11,026,931.74


經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)

-
110,250,732.31


6,953,419.87


經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)

43,616,588.22


-
33,693,741.47





補充資料


本期發生額


上期發生額


其他




123,611.27


經營活動產生的現金流量凈額

94,764,413.02


52,292,113.69


2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:







債務轉為資本







一年內到期的可轉換公司債







融資租入固定資產







3) 現金及現金等價物凈變動情況:







現金的期末余額

3,774,821,828.10


2,794,891,989.99


減:現金的期初余額

2,794,891,989.99


6,395,728,178.57


加:現金等價物的期末余額







減:現金等價物的期初余額







現金及現金等價物凈增加額

979,929,838.11


-
3,600,836,188.58





2

現金和現金等價物的構成


項目


期末
余額


期初
余額


1)
現金


3,774,821,828.10


2,794,891,989.99


其中:庫存現金


31,192.72


70,269.00



可隨時用于支付的銀行存款


3,774,766,048.62


2,794,799,483.42


可隨時用于支付的其他貨幣資金

24,586.76


22,237.57


2) 現金等價物







其中:三個月內到期的債券投資







3) 期末現金及現金等價物余額

3,774,821,828.10


2,794,891,989.99




其他說明:


期末
,銀行存款余額中通知存款使用受限
1,215,000,000.00

,將其作為不屬于現金及
現金等價物的貨幣資金。



(四十


所有權或使用權受到限制的資產


項目

期末賬面價值


受限原因


交易性金融資產


1,304,842,465.75


結構性存款
、
理財未到期


貨幣資金


1,215,000,000.00


通知存款
、定期存款
支取受限


合計


2,519,842,465.75








(五
十)
外幣貨幣性項目


項目

期末外幣余額

折算匯率

期末折算人民幣余額

貨幣資金








6.56


其中:美元


0.94


6.9762


6.56


應收賬款








376,197.31


其中:美元


53,925.82


6.9762


376,197.31




七、合并范圍變動


本期通過設立方式新增子公司及孫公司如下



公司名稱


股權取得方式


股權取得時點


出資額


出資比例

%



佛山順德光啟尖端裝備有限公司


(
以下簡稱“順德光啟”

)


新設


2019

3

6



400,000,000.00


100.00


光啟智云(上海)技術有限公司


(
以下簡稱“
光啟智云


)


新設


2019

4

3






100.00


深圳光啟啟航新材料科技有限公司


(
以下簡稱“
光啟啟航


)


新設


201
9

12

3






66
.00




201
9

3

6
日,本公司之全資子公司光啟尖端出資設立順德光啟,持股比例
100%
,注
冊資本人民幣
1
,000
萬元
。

2
019

9

23
日,根據第三屆董事會第三十四次會議審議通過的
《關于使用募集資金通過全資子公司向全資孫公司增資的議案》,光啟尖端向佛山光啟增資人
民幣
40,000
萬元,注冊資本增加至人民幣
2
,000
萬元。本公司擁有對其的實質控制權,故自
該公司成立之日起,將其納入合并財務報表范圍。



201
9

4

3
日,本公司之全資子公司深圳光啟超材料技術有限公司
(
以下簡稱“光啟超
材料”

)
出資設立光啟智云,持股比例
100%
,注冊資本人民幣
1,000
萬元。本公司擁有對其的
實質控制權,故自該公司成立之日起,將其納入合并財務報表范圍。



201
9

12

3
日,本公司之全資子公司光啟尖端

庹文勤共同出資組建
光啟啟航,
注冊
資本人民幣
100
萬元,
光啟尖端
認繳出資
6
6
萬元,持有其
6
6
%
的股份,擁
有對其的實質控制
權,故自該公司成立之日起,將其納入合并財務報表范圍。



八、在其他主體中的權益


在子公司中的權益



子公司
名稱


主要


經營地


注冊



業務性質


持股比例(
%



表決權


比例
(%)


取得方式


直接


間接


龍生科技


杭州


杭州


制造業


100.00





100.00


設立


杭州龍生兒童用品有限公司
(
以下簡稱“龍生兒童用
品”

)


杭州


杭州


制造業





100.00


100.00


設立


杭州龍生電子商務有限公司
(
以下簡稱“龍生電子商
務”

)


杭州


杭州


貿易業





100.00


100.00


設立


光啟超材料


深圳


深圳


制造業


100.00





100.00


設立


保定光啟超材料技術有限公
司(以下簡稱“保定光
啟”)


河北


保定


河北


保定


制造業





100.00


100.00


設立


深圳光啟股票分析技術研發
有限公司
(
以下簡稱“高端
裝備”

)


深圳


深圳


制造業





100.00


100.00


設立


西安光啟尖端裝備技術有限
公司(以下簡稱“西安尖端
裝備”)


西安


西安


制造業





100.00


100.00


設立


成都光啟天府新材料技術有
限公司
(
以下簡稱“成都光
啟”

)


成都


成都


制造業





100.00


100.00


設立


沈陽光啟航空裝備技術有限
責任公司
(
以下簡稱“沈陽
光啟航空裝備”

)


沈陽


沈陽


制造業





100.00


100.00


設立


沈陽光啟超材料技術研究院
有限公司(以下簡稱“沈陽
光啟研究院”)


沈陽


沈陽


制造業





100.00


100.00


設立


深圳光啟先進結構技術有限
公司
(
以下簡稱“光啟先進
結構”

)


深圳


深圳


制造業





51.00


51.00


設立


雄安光啟超材料技術有限公
司(以下簡稱“雄安光啟超
材料”)


河北


保定


河北


保定


制造業





100.00


100.00


設立


西安光啟研究院


西安


西安


民辦非企
科研機構





100.00


100.00


設立


光啟智云


上海


上海


軟件和信
息技術服
務業





100.00


100.00


設立


深圳中京光啟防務科技有限
公司(以下簡稱“深圳中京
光啟”)


深圳


深圳


貿易業


50
.00





50.00


設立





子公司
名稱


主要


經營地


注冊



業務性質


持股比例(
%



表決權


比例
(%)


取得方式




直接


間接


光啟尖端


深圳


深圳


制造業


100.00





100.00


非同一控制



企業合并


光啟崗達


深圳


深圳


制造業





100.00


100.00


非同一控制



企業合并


洛陽尖端技術研究院
(
以下
簡稱“洛陽研究院”

)


洛陽


洛陽


民辦非企
科研機構





100.00


100.00


非同一控制



企業合并


洛陽尖端裝備技
齊魯光啟

有限公司
(
以下簡稱“洛陽
尖端裝備”

)


洛陽


洛陽


制造業





100.00


100.00


非同一控制



企業合并


順德光啟


佛山順



佛山
順德


制造業





100.00


100.00


設立


光啟啟航


深圳


深圳


研究和試
驗發展





6
6.00


6
6.00


設立




根據深圳中京光啟的公司章程,深圳中京光啟董事會設九名董事,
本公司
有權提名五
人,公司設立經營管理機構,經營管理機構設經理一人。公司經營管理機構經理和財務總監

本公司提名,董事會聘任或解聘。本公司
掌控深圳中京光啟董事會,聘任董事會多數成
員,并控制其經營決策和財務決策,將其納入合并財務報表范圍。



九、與金融工具相關的風險


本公司的主要金融工具為貨幣資金、
交易性金融資產、
銀行借款

。金融工具的主要目
的在于為本公司的運營融資。本公司具有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債,如
應收賬款和應付賬款等。



本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡,將風險對本公司經營業績的負
面影響降至最低水平,使股東和其他權益投資者的利益最大化?;詬梅縵展芾砟勘?,本公司
風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險,建立適當的風險承受底線和進行風
險管理,并及時可靠地對各種風險進行監督,將風險控制在限定的范圍內。



本公司在日?;疃忻媼俑髦鐘虢鶉詮ぞ呦喙氐姆縵?,主要包括信用風險、流動風險及
市場風險。



(一)金融工具分類


1
.
資產負債表日的各類金融資產
的賬面價值



1

201
9

12

31




金融資產
項目




余成本計量
的金融資產


以公允價值計量
且其變動計入當
期損益的金融資



以公允價值計量
且其變動計入其
他綜合
收益
的金
融資產


合計


貨幣資金


4,989,821,828.10








4,989,821,828.10


交易性金融資產




1,304,842,465.75





1,304,842,465.75


應收票據

27,761,840.00








27,761,840.00


應收賬款

335,149,233.70








335,149,233.70


應收款項融資

28,123,505.13








28,123,505.13


其他應收款

33,567,782.92








33,567,782.92


合計


5,414,424,189.85


1,304,842,465.75





6,719,266,655.60





2

201
8

12

31



金融資產項目


期初余額


以公允價值計量且
其變動計入當期損
益的金融資產


持有至到
期投資


貸款和應收款項


可供出售
金融資產


合計


貨幣資金








5,994,892,664.45





5,994,892,664.45


交易性金融資產
















應收票據







38,941,377.48





38,941,377.48


應收賬款







272,980,720.65





272,980,720.65


應收款項融資
















其他應收款







30,192,183.61





30,192,183.61


合計








6,337,006,946.19





6,337,006,946.19




2
.
資產負債表日的各類金融負債
的賬面價值



1

201
9

12

31



金融負債
項目


以公允價值計量且
其變動計入當期損
益的金融
負債


其他金融負債


合計


短期借款











應付賬款




121,153,079.89


121,153,079.89


其他應付款




14,387,839.66


14,387,839.66


一年內到期的非流動負債




44,600,000.00


44,600,000.00


長期借款










長期應付款










合計





180,140,919.55


180,140,919.55





2

201
8

12

31




金融負債
項目


以公允價值計量且
其變動計入當期損
益的金融
負債


其他金融負債


合計


短期借款





3,257,598.26


3,257,598.26


應付賬款




122,213,287.94


122,213,287.94


其他應付款




5,586,742.09


5,586,742.09


一年內到期的非流動負債




153,880,000.00


153,880,000.00


長期借款




140,480,000.00


140,480,000.00


長期應付款




44,600,000.00


44,600,000.00


合計





470,017,628.29


470,017,628.29




(二

信用風險


信用風險,是指金融工具的一方不能履行義務,造成另一方發生財務損失的風險。



本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險,本公司分別采
取了以下措施。



1.
銀行存款


本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構,故其信用風險較低。



2.
應收款項


本公司定期對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果,本公司選擇
與經認可的且信用良好的客戶進行交易,并對其應收款項余額進行監控,以確保本公司不會
面臨重大壞賬風險。



由于本公司僅與經認可的且信用良好的第三方進行交易,所以無需擔保物。信用風險集
中按照客戶進行管理。截至
201
9

12

31


,本公司存在一定的信用集中風險,本公司
應收賬款的
59.83
%
源于余額前五名客戶。本公司對應收賬款余額未持有任何擔保物或其他信
用增級。



(三

流動風險


流動風險,是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金
短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產;或者源于對方無法償還
其合同債務;或者源于提前到期的債務;或者源于無法產生預期的現金流量。



為控制該項風險,本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段,并采取長、短
期融資方式適當結合,優化融資結構的方法,保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。



(四

市場風險



市場風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風
險。市場風險主要包括利率風險和外匯風險。



1.
利率風險


利率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風
險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關
。



2.
外匯風險


外匯風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風
險。本公司于中國內地經營,且主要活動以人民幣計價。因此,本公司所承擔的外匯變動市
場風險不重大。



本公司期末外幣貨幣性資產和負債情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋

、(五


外幣貨幣性項目。



十、關聯方關系及其交易


(一)
本公司母公司
情況


母公司名稱


公司類型


注冊地


法人代表


業務性質


注冊資本


西藏達孜映邦實業
發展有限責任公司


有限責任公司


西藏達孜


劉若鵬


投資


1,243,132.00




(續上表)


母公司對本公司的


持股比例(
%



母公司對本公司的


表決權比例(
%



本公司最終控制方


統一社會信用代碼


42.75


42.75


劉若鵬


915401263213730353




(二)
本公司實際控制人情況


實際控制人名稱

實際控制人對本公司的持股比例(%)

期末

期初

劉若鵬


12.07


14.95




(三)

公司的
子公司情況


子公司有關信息
詳見
本財務報表附注八、在其他主體中的權益。



(四)

公司
的其他關聯方情況


其他關聯方名稱


與本企業關系


深圳光啟合眾科技有限公司(以下簡稱光啟合眾公司)


實際控制人控制的公司





其他關聯方名稱


與本企業關系


深圳光啟高等理工研究院(以下簡稱光啟理工研究院)


實際控制人控制的公司


山東齊魯光啟交通科技有限公司
(以下簡稱齊魯光啟)


其他
關聯方


杭州光啟人工智能研究院


實際控制人控制的公司


深圳光啟智能光子技術有限公司


實際控制人控制的公司


深圳光啟空間技術有限公司


實際控制人控制的公司


深圳光啟智慧科技有限公司


實際控制人控制的公司


齊魯交通(濱州)實業有限公司


其他關聯方


深圳市歐亞瑞新材料科技有限公司
(
以下簡稱
歐亞瑞科技



其他關聯方




(五)
關聯方交易


1.
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易



1

采購商品
/
接受勞務


關聯方


關聯
交易內容


本期發生額


上期發生額


光啟理工研究院


電費





118,587.92





2

銷售商品
/
提供勞務


關聯方


關聯
交易內容


本期發生額


上期發生額


光啟理工研究院


銷售材料





1,025,150.86


光啟理工研究院


技術服務收入





610,377.35


齊魯光啟


銷售材料


1,078,122.78


3,466,432.81


深圳光啟空間技術有限公司


銷售產品


5,068,956.63


490,534.49


杭州光啟人工智能研究院


銷售產品





16,293.10


深圳光啟智能光子技術有限公司


購買門禁系統


52,103.00





深圳光啟智慧科技有限公司


采購材料


1,239,483.22





齊魯交通(濱州)實業有
限公



銷售材料


786,548.63







2
.
關聯租賃情況


出租方名稱


租賃資產種類


本期確認的租賃費


上期確認的租賃費


光啟理工研究院


設備租賃


-


1,625,550.38




(六)
關聯方應收應付款項


項目名稱


關聯方


期末余額


期初余額


應收賬款


深圳光啟空間技術有限公司


84,000.00


569,020.00


應收賬款


杭州光啟人工智能研究院





18,900.00


應收賬款


光啟理工研究院


1,485,875.00


1,653,875.00





應收賬款


齊魯光啟





3,099,224.72


應收賬款


齊魯交通(濱州)實業有限公司


1,351,459.62





其他應付款


光啟理工研究院


32,592.06





其他應付款


深圳市歐亞瑞新材料科技有限公司


6,647,467.30





長期應付款


光啟合眾公司





44,600,000.00


其他非流動資產


深圳光啟智能光子技術有限公司





52,103.00


一年內到期的非流動負債


光啟合眾公司


44,600,000.00


133,800,000.00




十一
、承諾及或有事項


(一)
承諾事項


截至資產負債表日,本公司無需要披露的承諾事項
。






或有事項


截至資產負債表日,本公司不存在需要披露的重要或有事項。



十二
、資產負債表日后事項


20
20

3

3
0

,本公司
召開第三屆董事會第三十九次會議、第三屆監事會第二十七次
會議審議通過了
《關于公司簽署采購框架協議暨日常關聯交易的議案》,同意公司與公司實
際控制人劉若鵬先生控制的企業光啟科學有限公司(以下簡稱“光啟科學”

簽署帶先決
條件的框架協議。根據協議,公司及公司下屬公司在協議條件達成之日起至
2022

12

31
日,向光啟科學及其下屬公司銷售穿戴式智能頭盔產品,
2020
年度、
2021
年度及
2022
年度銷售金額(含稅)分別不超過人民幣
5,000
萬、
5,400
萬元及人民幣
5,800
萬元,合計
銷售
金額不超過
16,200
萬元。具體數量與價格以后續實際的訂單或協議為準。



20
20

5

2
2
日,本公司召開第三屆董事會第四十二次會議、第三屆監事會第二十九次
會議審議通過了擬通過下屬全資子公司以現金方式收購
Fiber Network Limited
、
Innovation
Planet Limited

Galaxy Giant Limited
的下屬子公司
100%
股權,從而間接持有的
HyalRoute Communication Group
Limited
合計
7.52%
的股權,交易對價
26,312.18
萬美元的
議案。

本次交易事項
尚需提交
股東大會審議。





、
其他重要事項


(一)
分部信息


1.
報告分部的確定依據與會計政策


公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定報告分部,并以行業分部
為基礎確定報告分部。




2.
報告分部的財務信息


主營業務(分行業)


行業名稱

本期發生額

營業收入

營業成本

汽車零部件產品


245,784,113.87



191,347,459.23


超材料研發業務


63,254,502.75


32,091,175.78


超材料產品


156,015,581.34


82,399,364.55


其他

10,738,257.50



8,292,419.47


合 計

475,792,455.46


314,130,419.03




(二)
其他對投資者決策有影響的重要事項


根據本公司與光啟尖端原股東光啟合眾公司簽訂的《盈利預測補償協議》及《盈利預測
補償協議之補充協議》,光啟尖端原股東光啟合眾公司承諾光啟尖端
2017
年、
2018
年、
2019

扣除非經常性損益后歸屬于母公司的凈利潤分別為
3,700.00
萬元、
4,100.00
萬元、
4,400.00
萬元。



光啟尖端
201
9
年度經審計的扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤
7,356.30
萬元,超過承諾數
2,956.30
萬元。



十四
、母公司財務報表項目注釋




)其他應收款


1.
總表情況


項目


期末余額


期初余額


應收利息


595,068.50


5,444,968.52


其他應收款


926,608,944.90


230,556,290.26


合計


927,204,013.40


236,001,258.78




2.
應收利息


項目


期末余額


期初余額


結構性存款





1,873,972.60


定期存款、通知存款


595,068.50


3,213,050.71


理財產品





357,945.21


合計


595,068.50


5,444,968.52




3.
其他應收款



1
)按賬齡披露



賬齡


期末余額


1
年以內(含
1
年,以下同)


925,711,492.61


1
-
2



59,620.26


2
-
3



1,206,105.44


合計


926,977,218.31





2
)按款項性質
分類情況


款項性質


期末余額


期初余額


拆借款



925,701,897.61


228,654,156.11


押金保證金



1,265,725.70


1,965,725.70


其他



9,595.00


100,000.00


合計


926,977,218.31


230,719,881.81





3
)壞賬準備
計提情況


壞賬準備


第一階段


第二階段


第三階段


合計


未來
12
個月
預期


信用損失


整個存續期
預期信
用損失(
未發生

用減值)


整個
存續期預期信

損失

已發生

用減值)


201
9

1

1

余額


163,591.55








163,591.55


201
9

1

1
日其他
應收款
賬面余額在本期














——
轉入第二階段














——
轉入第三階段














——
轉回第二階段














——
轉回第一階段














本期計提


204,681.86








204,681.86


本期轉回














本期
轉銷














本期
核銷














其他
變動














201
9

12

31





368,273.41








368,273.41





4
)壞賬
準備的情況


類別


期初余額


本期變動
金額


期末余額


計提


收回或轉回


轉銷

核銷


其他變動


其他應收款壞賬
準備
-
第一階段


163,591.55


204,681.86











368,273.41





類別


期初余額


本期變動
金額


期末余額




計提


收回或轉回


轉銷

核銷


其他變動


合計


163,591.55


204,681.86











368,273.41





5


欠款方歸集的
期末
余額
前五名

其他應收款
情況


單位名稱


款項性質


期末余額


賬齡


占其他應收款
總額的比例

%



壞賬準備期末余額


第一名


往來款


904,511,061.17


1
年以內


97.57





第二名


往來款


21,190,483.84


1
年以內


2.29





第三名


保證金


1,000,000.00


2
-
3



0.11


300,000.00


第四名


押金


177,168.00


2
-
3



0.02


53,150.40


第五名


押金


88,557.70


3
年以內


0.01


14,643.26


合計





926,967,270.71








367,793.66






)長期股權投資


被投資單位名稱

期初余額

本期增減變動

追加投資

減少投資

光啟超材料


3,160,000,000.00


213,265,142.08



龍生科技


621,294,436.83






光啟尖端


446,000,000.00


400,000,000.00



深圳中京光啟









合計

4,227,294,436.83

613,265,142.08





(續上表)

被投資單位名稱

本期增減變動

權益法下確認的投資損益

其他綜合收益調整

其他權益變動

現金紅利

光啟超材料










龍生科技










光啟尖端










深圳中京光啟










合計











(續上表)

被投資單位名稱

本期增減變動

期末余額

資產減值準備

本期計提減值準備

其他

光啟超材料






3,373,265,142.08




龍生科技






621,294,436.83







光啟尖端






846,000,000.00




深圳中京光啟










合計





4,840,559,578.91









投資收益


項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益








處置
長期股權投資收益








理財產品收益


1,619,941.53


11,771,095.89


合計

1,619,941.53


11,771,095.89




十五
、補充資料


(一)
非經常性損益


項目

金額

說明

非流動性資產處置損益

-
1,085.90




越權審批,或無正式批準文件,或偶發的稅收返還、減免






計入當期損益的政府補助,但與企業正常經營業務密切相關,符合國
家政策規定,按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外

19,606,192.89




計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費






企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時
應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益






非貨幣性資產交換損益






委托他人投資或管理資產的損益

5,875,144.47




因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備






債務重組損益






企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等






交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益






同一控制下企業合并產生的子公司年初至合并日的當期凈損益






與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益






除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金
融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益,以及處置交易性
金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

4,842,465.75




單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回






對外委托貸款取得的損益






采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生
的損益






根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當
期損益的影響






受托經營取得的托管費收入









項目

金額

說明

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-
34,573.59




其他符合非經常性損益定義的損益項目






小計

30,288,143.62





減:所得稅影響額

2,075,519.93





扣除所得稅影響后的非經常性損益

28,212,623.69





其中:歸屬于母公司所有者的非經常性損益

28,212,623.69





歸屬于少數股東的非經常性損益









注:非經常性損益項目中的數字“+”表示收益及收入,“-”表示損失或支出。



2.
公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第
1

——
非經常性損益》定義
界定
“其他符合非經常性損益定義的損益項目”,
以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋
性公告第
1

——
非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的原因
說明


項目


涉及金額


原因


洛陽研究院經費補助


14,655,292.04


與公司正常經營業務密切相關,符合國家政策
規定、按照一定標準定額持續享受的政府補助


2018
年度
**
專項資金第一批項目
資助


385,000.00


與公司正常經營業務密切相關符合國家政策規
定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府
補助


2018
年度
**
專項資金第二批項目
資助


297,500.00


與公司正常經營業務密切相關符合國家政策規
定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府
補助


2019


**
科研合同獎勵扶持計
劃第二批


8,531,626.42


與公司正常經營業務密切相關符合國家政策規
定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府
補助


深圳市軍民融合發展專項資助資
金第四批項目資助計劃


4,076,000.00


與公司正常經營業務密切相關符合國家政策規
定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府
補助


合計


27,945,418.46







(二)凈資產收益率及每股收益


報告期利潤

加權平均

凈資產收益率(%)

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬于公司普通股股東的凈利潤

1.50


0.05


0.05


扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利


1.13


0.04


0.04















光啟技術股份有限公司

二○二○年六月十二日


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