太仓1号股票配资网:[年報]朗科智能:對深圳證券交易所2019年年度報告問詢函的回復公告

時間:2020年06月14日 17:11:04 中財網
原標題:朗科智能:關于對深圳證券交易所2019年年度報告問詢函的回復公告

股票分析 www.163750.tw


證券代碼:300543 證券簡稱:朗科智能 公告編號:2020-051



深圳市朗科智能電氣股份有限公司

關于對深圳證券交易所2019年年度報告問詢函的回復公告



本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整,沒有虛假記載、誤
導性陳述或重大遺漏。




深圳市朗科智能電氣股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2020年6月3日收到深圳
證券交易所公司管理部下發的《關于對深圳市朗科智能電氣股份有限公司的年報問詢函》
(創業板年報問詢函【2020】第425號),公司及時組織相關人員會同年審會計師對問詢函
提出的有關問題進行了認真的核查、分析和落實,現對有關問題回復公告如下:

1.報告期內,你公司實現營業收入14.01億元,同比增長16.54%;實現歸屬于上市公
司股東凈利潤(以下簡稱“凈利潤”)1.03億元,較上年同期增長131.60%;實現扣除非經
常性損益后歸屬上市公司股東凈利潤(以下簡稱“扣非凈利潤”)0.97億元,較上年同期
增長176.58%。報告期內,凈利潤及扣非凈利潤的增長幅度高于營業收入增長幅度。你公
司在年報中稱,報告期內公司逐步淘汰了低附加值和低毛利率的產品,將產能和人力物力
等資源投入到新產品和新業務上來,從而提高了公司的盈利水平。請你公司詳細披露報告
期內淘汰的低附加值和低毛利率的產品以及增加投入的新產品和新業務情況,并結合上述
信息進一步分析報告期內凈利潤及扣非凈利潤的增長幅度高于營業收入增長幅度的原因及
合理性。


【公司回復】

一、朗科智能2019年度利潤表主要項目變動情況如下:


項目名稱

2019年度

2018年度

變動金額

一、營業收入

140,067.83

120,184.85

19,882.98

減:營業成本

109,666.37

102,409.78

7,256.59

二、營業毛利

30,401.46

17,775.07

12,626.39

稅金及附加

1,007.13

517.67

489.46

期間費用

14,651.16

11,491.76

3,159.40

資產減值損失

3,912.61

2,120.45

1,792.16

加: 其他收益

313.14

362.72

-49.58

投資收益

249.46

595.11

-345.65

公允價值變動損益

147.64

---

147.64

資產處置收益

-17.41

-14.20

-3.21

三、營業利潤

11,523.39

4,588.82

6,934.57

加: 營業外收入

139.92

227.09

-87.17

減: 營業外支出

26.13

28.28

-2.15

四、利潤總額

11,637.17

4,787.63

6,849.54

減: 所得稅費用

1,407.82

330.17

1,077.65

五、凈利潤

10,229.36

4,457.46

5,771.90

非經常性損益

666.68

966.00

-299.32

六、扣非凈利潤

9,562.68

3,491.46

6,071.22





單位:萬元



由上表可知,公司2019年較2018年,營業收入增長19,882.98萬元,營收成本增長
7,256.59萬元,致使營業毛利增長12,626.39萬,即使期間費用增長3,159.4萬元,營業
利潤依然增長6,934.57萬元,同樣,利潤總額增長6849.54萬元,凈利潤增長5,771.90
萬,由此可看出,凈利潤的增長主要是營業毛利增長引起的,營業毛利增長分析如下:

1、按照產品類別對比2019年度和2018年度毛利率變動如下:

按細分產品類別劃分,公司產品主要分為電器控制器和智能電源及控制器,具體數據
如下:

單位:萬元

產品類別

產品小類

2019年

2018年

變動率

銷售收入
(萬元)

銷售成本(萬
元)

毛利率

銷售收入
(萬元)

銷售成本
(萬元)

毛利率

銷售收入

銷售成本

毛利率

電器控制

產品類型A

61,592.09

52,119.85

15.38%

60,404.89

52,165.03

13.64%

1.97%

-0.09%

1.74%






產品類型B

26,663.75

20,930.43

21.50%

24,341.96

20,587.69

15.42%

9.54%

1.66%

6.08%

小計

88,255.84

73,050.28

17.23%

84,746.85

72,752.72

14.15%

4.14%

0.41%

3.08%

智能電源
及控制器

產品類型C

40,932.57

28,166.45

31.19%

23,698.76

19,305.61

18.54%

72.72%

45.90%

12.65%

產品類型D

2,462.65

2,138.51

13.16%

5,366.80

5,193.55

3.23%

-54.11%

-58.82%

9.93%

產品類型E

4,947.30

3,249.37

34.32%

2,689.27

2,050.05

23.77%

83.96%

58.50%

10.55%

小計

48,342.52

33,554.33

30.59%

31,754.83

26,549.21

16.39%

52.24%

26.39%

14.20%

合計

136,598.36

106,604.61

21.96%

116,501.68

99,301.93

14.76%

17.25%

7.35%

7.19%



由上表可以看出,(1)公司逐步淘汰了低毛利率的產品,如:產品類型D2018年銷售
收入5,366.80萬元,毛利率僅為3.23%,2019年銷售收入2,462.65萬元,下降幅度達54.11%;
(2)公司加大產品研發投入,同時加大了新的業務的投入,并積極發展高附加值的產品,
因此公司報告期內銷售有所上升,毛利率也有所上升,如:產品類型C及產品類型E,銷
售收入增長幅度分別達到72.72%和83.96%。


2、增加新產品及業務情況

報告期內,公司主要銷售產品結構發生變動,例如2018年產品D,在2019年產品受客
戶需求影響,銷量下降,而毛利率更高的新產品,例如產品a、產品b、產品c在2019年
銷量上升,具體金額變動如下:



項目

2019年收入(萬
元)

2019年成本(萬
元)

毛利率

平均單價
(元)

2018年收入(萬
元)

2018年成本
(萬元)

毛利率

平均單價
(元)

產品a

701.34

534.66

23.77%

121.26

244.90

213.82

12.69%

128.54

產品b

1,770.50

1,053.72

40.48%

464.67

383.05

251.50

34.34%

425.61

產品c

422.60

258.71

38.78%

327.44

197.43

145.89

26.11%

303.74

產品d









146.77

120.73

17.74%

366.92

合計

2,894.43

1,847.09

36.18%



972.15

731.94

24.71%







3、出口匯率變動

2019年度出口銷售額較2018度銷售額同比增長,且受國際環境匯率影響,美元人民
幣匯率上升,導致外銷的產品售價整體上漲,最終影響營業毛利。


4、期間費用變動情況如下:

單位:萬元

項目名稱

2019年度

2018年度

變動金額

銷售費用

2,011.21

1,580.98

430.23

管理費用

8,634.29

6,051.98

2,582.31

研發費用

5,138.98

4,077.11

1,061.87




項目名稱

2019年度

2018年度

變動金額

財務費用

(1,133.32)

(218.31)

(915.01)

期間費用合計

14,651.16

11,491.76

3,159.40



本年度管理費用較上年大幅增長,主要是由于公司報告期內實施員工持股計劃,將提
取的激勵基金2,400多萬計入管理費用列示。


綜上所述,營業收入及毛利增長幅度遠高于期間費用的增長幅度,因此凈利潤及扣非
凈利潤的增長幅度高于營業收入增長幅度是合理的。




2.年報顯示,報告期內你公司“智能電源及控制器”產品實現營業收入4.83億元,同
比增長52.24%,同時該產品毛利率為30.59%,同比增長14.20%。此外,報告期內你公司
在國外地區實現銷售收入7.05億元,同比增長41.23%。同時,你公司海外市場銷售產品
毛利率為27.93%,同比增長10.70%,且高于報告期內國內市場銷售產品15.40%的產品毛
利率。此外,你公司稱報告期內通過加大原材料戰略儲備、元器件替代和全球化供應鏈降
低成本,使報告期內公司毛利率得到明顯提升,2019年公司綜合毛利率為21.70%,相比
2018年上升6.92%。


(1)請你公司結合報告期內“智能電源及控制器”產品單價、客戶及市場需求變化情
況、成本變化情況以及可比公司相應產品毛利率變化情況等信息,分析說明報告期內該類
產品營業收入及毛利率大幅增長的原因和合理性,以及上述增長是否具有可持續性。請年
審會計師核查并發表意見。


(2)請你公司解釋說明報告期內海外市場營業收入及銷售毛利率大幅增長和內外銷毛
利率差異較大的原因和合理性,并分析說明新冠肺炎預計對公司2020年海外市場營業收入
的影響情況。請年審會計師進行核查并發表意見。


(3)請你公司補充提供報告期內儲備的原材料細分種類、采購時間和采購前后價格對
比變化情況以及所替代元器件名稱和替換前后成本對比變化情況。請年審會計師核查并發
表意見。


【公司回復】

(1)請你公司結合報告期內“智能電源及控制器”產品單價、客戶及市場需求變化情
況、成本變化情況以及可比公司相應產品毛利率變化情況等信息,分析說明報告期內該類
產品營業收入及毛利率大幅增長的原因和合理性,以及上述增長是否具有可持續性。請年
審會計師核查并發表意見。


1、智能電源及控制器按細分產品類別進行同比分析,具體數據如下:


產品類別

產品小類

2019年度

銷售數量
(萬)

銷售均價
(元)

銷售收入
(萬元)

單位平均成
本(元)

銷售成本
(萬元)

毛利率

智能電源
及控制器

產品類型C

1,809.63

22.62

40,932.57

15.56

28,166.45

31.19%

產品類型D

162.40

15.16

2,462.65

13.17

2,138.51

13.16%

產品類型E

9.92

498.72

4,947.30

327.56

3,249.37

34.32%

合計



——

——

48,342.52



33,554.33

















續:

產品類別

產品小類

2018年度

銷售數量
(萬)

銷售單價
(元)

銷售收入
(萬元)

單位平均成
本(元)

銷售成本
(萬元)

毛利率

智能電源及
控制器

產品類型C

1,275.32

18.58

23,698.76

15.14

19,305.61

18.54%

產品類型D

359.97

14.91

5,366.80

14.43

5,193.55

3.23%

產品類型E

6.34

424.18

2,689.27

323.35

2,050.05

23.77%

合計



——

——

31,754.85



26,549.21











從上表可看出,由于產品類型D、產品類型E金額占比較小,因此主要選取產品類型C(鋰電池相關產品)進行同比分析。隨著鋰電池不斷普及,消費電子、新能源汽車、電動
工具等下游領域對鋰電池的需求快速提升。智能控制器作為鋰電池的核心部件之一,可實
現對鋰電池充放電電壓和電流控制、以及溫度、電量等指標監控,保證了鋰電池使用的安
全性和可靠性。隨著電池容量的增大和快速充電技術漸趨成熟,智能控制器不僅可實現鋰
電池快速充電,還延長了可使用壽命,市場需求將伴隨鋰電池需求的增長而快速上升。


(1)全球鋰電池市場情況

隨著清潔能源的發展,鋰電池產值將快速增長,2010 年-2018年,全球鋰電池產值復
合增速達到 16%。2019年,全球鋰電池總產值達到434億美元,同比增長16.5%,預計 2020
年達到505億美元。(數據來源:Mordor Intelligence,《Asia-Pacific Lithium-ion Battery
Market -Growth, Trends, and Forecast (2019-2024)》)。


(2)中國鋰電池市場情況

得益于新能源汽車、消費電子產品的強勁增長,中國已成為全球鋰電池發展最活躍的
地區。2013-2019年,我國鋰電電池總產量復合增速超過 24%,2019年全國規模以上電池
制造企業產值達到977億元,預計 2020 年可預見性持續增長。(數據來源:《中國輕工業
統計年鑒》)。


(3)公司鋰電池相關產品情況

公司2019年加大此類產品研發投入,開發了現有客戶的新產品,并根據實際訂單情況


0

10

20

30

2018

2019

2019-2018平均售價、單位成本波動

銷售均價(元)

單位平均成本(元)

投入自動化設備以提高效率降低成本; 材料成本方面,2018年電子行業受供需不平衡及游
資炒作影響,材料價格普遍上漲,2019年在政府部門關注及市場作用下,材料價格趨于正常
(具體數字見本回復函第二問第三小問),材料成本的下降導致了公司毛利率的上升;另外,
受匯率上漲影響,外銷部分產品(智能電源及控制器大部分屬于外銷產品)單價及毛利率有
所上漲。因此,2019年銷售收入及毛利率較2018年度上漲。


從以上分析可看出,公司智能電源及控制器(主要系產品類型C)營業收入增長跟全
球及全國市場需求增長相關,具有合理性。


2、報告期影響產品類型C(鋰電池相關產品)毛利率變動的因素主要有以下幾個方面:

(1)產品售價變動

受匯率波動及產品銷售結構影響,產品類型C 2019年的平均售價高于2018年度平均
售價,同時平均單位成本基本維持穩定;



報告期公司該部分產品平均單價上漲21.72%,平均單位成本上漲2.82%,平均單價漲
幅高于平均單位成本的漲幅,因此導致毛利率報告期同比上升。


(2)產品結構變動

公司報告期內銷售的部分產品類型E屬于新產品,設計復雜工藝要求高,毛利率相對
也較高。例如2018年主要產品產品f,在2019年度有所下降,而毛利率較高產品產品b
在2019年銷量上升,具體銷售金額變動如下:

單位:萬元

項目

2019年收入

2019年成本

2019年毛
利率

2018年收入

2018年成本

2018年毛
利率

產品f

104.23

85.26

18.20%

220.01

182.89

16.87%

產品b

1,770.50

1,053.72

40.48%

383.05

251.50

34.34%

合計

1,874.73

1,138.98

39.25%

603.07

434.39

27.97%





3、毛利率同行業比較

我公司行業主要競爭對手為“拓邦股份”、“和而泰”,同行業因各自在業務模式、目標


市場、客戶類型、客戶的產品分類及詳細程度等諸多方面存在差異,在A股上市公司公開
披露的信息中難以找到可比公司在產品細分領域的比較信息

2019年度同行業公司產品分行業毛利率比較如下:

公司簡稱

產品大類

2019年度毛利率

拓邦股份

智能控制電子行業

21.99%

和而泰

智能控制電子行業

22.25%

朗科智能

智能控制電子行業

21.96%



從上表可以看出,就分行業產品而言,公司毛利率與同行業公司相比,趨于一致。


綜上所述,報告期智能電源及控制器產品的營業收入及毛利率大幅增長符合公司的實
際經營情況。未來,公司將繼續堅持自主創新原則,不斷優化產品結構、積累優質客戶資
源,聚焦電子智能控制行業,擴大業務經營規模。


(2)請你公司解釋說明報告期內海外市場營業收入及銷售毛利率大幅增長和內外銷毛
利率差異較大的原因和合理性,并分析說明新冠肺炎預計對公司2020年海外市場營業收入
的影響情況。請年審會計師進行核查并發表意見。


1、報告期內,客戶結構變化不大,但產品結構較大變化,例如產品類型E因為行業2019
年度行情較好,公司加大產品研發投入,并積極拓展優質客戶的新產品,且在全球該類產
品需求普遍增長前提下,2019年銷售收入較2018年度上漲。同時, 公司根據實際訂單情況
投入自動化設備以提高效率降低制造成本; 材料成本方面,2018年電子行業受供需不平衡
及游資炒作影響,材料價格普遍上漲,2019年在政府部門關注及市場作用下,材料價格趨于
正常(具體數字見本回復函第二問第三小問),材料成本的下降導致了公司毛利率的上升;另
外,受匯率上漲影響,外銷部分產品(智能電源及控制器大部分屬于外銷產品)單價及毛利率
有所上漲。例如2018年主要產品產品e系列,在2019年度不再銷售,而毛利率較高替代
產品e系列在2019年銷量上升,具體銷售金額變動如下:
單位:萬元

項目

2019年收入

2019年成本

2019年毛
利率

2018年收入

2018年成本

2018年毛
利率

產品e

---

---

---

2,476.00

2,046.32

17.35%

產品e替代品

10,766.40

7,416.32

31.12%

3.52

2.93

16.61%

合計

10,766.40

7,416.32

31.12%

2,479.52

2,049.25

17.35%



綜上所述,報告期內銷售收入及毛利率均有大幅度上漲是合理的。


2、公司內外銷毛利率差異較大,主要系受國內外銷售產品種類差異及國內外消費習慣


不同,內外銷客戶群體以及產品毛利率高低等因素影響,導致公司近年來外銷客戶產品毛
利率均高于內銷客戶產品毛利率。


3、受新型冠狀病毒疫情風險影響,各地政府相繼出臺并嚴格執行關于延遲復工、限制
物流、人流等疫情防控政策,公司受到延期開工以及產品流通不暢的影響,2020年第一季
度營業收入同比減少27.76%;2020年第二季度國內防疫形勢明顯好轉,公司復工復產亦有
序展開,客戶的訂單需求及公司產能逐步得到釋放;但是隨著新冠肺炎疫情的全球性蔓延
和升級,世界經濟具有不可預測和不確定性風險。但若后續世界范圍內疫情無法得到有效
控制,將對公司海外業務帶來不利的影響。


(3)請你公司補充提供報告期內儲備的原材料細分種類、采購時間和采購前后價格對
比變化情況以及所替代元器件名稱和替換前后成本對比變化情況。請年審會計師核查并發
表意見。


1、報告期內公司儲備的原材料細分種類、采購時間和采購前后價格對比如下:

類型

期末賬面價
值(萬元)

采購時間

平均單價(2019年度)(元)

平均單價(2018年度)(元)

波動比例

材料類型A

2,407.24

2019年度

0.4747

0.4876

-2.65%

材料類型B

559.07

2019年度

1.1716

1.1891

-1.47%

材料類型C

732.87

2019年度

0.0570

0.1458

-60.91%

材料類型D

2,651.61

2019年度

1.8055

1.8843

-4.18%

材料類型E

405.49

2019年度

0.0860

0.0891

-3.48%

材料類型F

295.20

2019年度

0.0157

0.0185

-15.14%

材料類型G

255.33

2019年度

0.2943

0.2834

3.85%

材料類型H

311.27

2019年度

2.2734

2.6935

-15.60%

材料類型I

329.30

2019年度

0.2807

0.2610

7.55%

其他類

1,504.41

2019年度







合計

9,451.79











從上表可看出,儲備材料采購價格明顯下降,公司儲備策略較為正確。




2、部分替代元器件名稱和替換前后成本對比變化如下:

類型

規格型號

替代關系

2019年采購金額(萬元)

2019年 單價(元)

單價波動比例

材料類型A

規格型號a

原品牌

116.32

2.289807

-2.18%

材料類型A

規格型號a

替代品牌

1,295.37

2.23985

材料類型A

規格型號b

原品牌

1328.08

2.028061

-10.74%

材料類型A

規格型號b

替代品牌

2.35

1.8103

材料類型C

規格型號c

原品牌

310.16

0.69667

-0.36%

材料類型C

規格型號c

替代品牌

445.35

0.694133

材料類型C

規格型號d

原品牌

30.54

0.22226

-31.84%

材料類型C

規格型號d

替代品牌

72.14

0.1515




材料類型C

規格型號e

原品牌

42.42

0.012081

-21.86%

材料類型C

規格型號e

替代品牌

43.71

0.00944

材料類型F

規格型號f

原品牌

80.34

1.37931

-22.37%

材料類型F

規格型號f

替代品牌

149.64

1.0708

材料類型F

規格型號g

原品牌

4.09

0.00234

-8.12%

材料類型F

規格型號g

替代品牌

6.63

0.00215



從上表可看出,公司元器件替代效果較好,有效降低供應鏈采購成本。


【會計師核查意見】

我們執行了以下主要核查程序:

1、選取樣本檢查銷售合同,識別與商品所有權上的風險和報酬轉移相關的合同條款與
條件,評價公司的收入確認時點是否符合企業會計準則的要求;

2、檢查主要客戶的銷售合同、發貨單、簽收單、對賬單,評價相關收入確認是否符合
公司收入確認的會計政策;

3、針對收入主要客戶以及期末應收賬款余額較大的客戶,函證2019年12月31日的應收
賬款余額及2019年度銷售額;

4、取得本期公司與主要供應商間的原材料采購合同、采購發票、采購進料驗收單等原
始單據;

5、對本期內的原材料采購價格進行了縱向對比分析;

6、對本期內公司向不同供應商的采購價格進行了橫向對比分析;

7、針對采購主要供應商以及期末應付賬款余額較大的客戶,函證2019年12月31日的應
付賬款余額及2019年度采購額;

8、分析復核公司綜合毛利率及分產品毛利率數據的計算正確性。


經核查,我們認為:公司本期收入及毛利率的變動趨勢,真實反映了公司的實際經營
情況,收入及毛利率水平是真實、合理的。


3.報告期內,你公司經營活動產生的現金流量凈額為2.04億元,同比增長315.52%。

其中,你公司第二、四季度經營活動產生的現金流量凈額分別為0.79億元、0.71億元,
高于第一、三季度相應數據。同時,你公司投資活動產生的現金流量凈額為-0.99億元,
同比大幅下降5,781.73%。


(1)請你公司補充說明第二、四季度經營活動產生的現金流量凈額高于第一、三季度
以及2019年經營活動產生的現金流量凈額增長幅度遠高于營業收入增長幅度的原因及合
理性。


(2)請你公司補充說明報告期內投資活動現金流出對應具體事項,并結合上述信息分


析說明投資活動產生的現金流量凈額為負并大幅減少的原因。


【公司回復】

(1)請你公司補充說明第二、四季度經營活動產生的現金流量凈額高于第一、三季度
以及2019年經營活動產生的現金流量凈額增長幅度遠高于營業收入增長幅度的原因及合
理性。


公司2019年度各季度經營活動產生的現金流量凈額的主要影響因素如下:

公司2019年第一季度、第二季度經營活動產生的現金流量凈額分別為2,836.17萬元、
7,852.84萬元,主要系第一季度支付給供應商的貨款按賬期多數屬于2018年第四季度的
采購的貨款,第二季度支付給供應商的貨款按賬期多數屬于2019年第一季度的采購的貨款,
而公司2018年第四季度比2019年第一季度采購額多出6,872.76萬元,因此購買商品支付
的現金第一季度比第二季度多,故第一季度比較第二季度經營活動產生的現金凈額少。


公司2019年第三季度、第四季度經營活動產生的現金流量凈額分別為2,589.11萬元、
7,070.23萬元,主要系第三季度收到客戶的貨款按賬期多數屬于第二季度銷售的貨款,2019
年第四季度的收款多數屬于三季度的銷售的貨款,而2019年第三季度銷售額較第二季度多
5,514.61萬元,因此銷售商品收到的現金較第四季度比第三季度多,故第四季度較第三季
度經營活動產生的現金流量凈額多。


公司各季度經營性現金流量凈額波動主要受采購付款和銷售回款影響。


因此,公司第二、四季度經營活動產生的現金流量凈額高于第一、三季度的數據是符
合公司業務各季度的實際發生和發展情況,是合理的。


2019年經營活動產生的現金流量凈額增長幅度遠高于營業收入增長幅度的主要原因系
報告期內公司營業收入增加19,882.98萬,導致銷售商品、提供勞務收到的現金大幅增加;
另隨著公司規模擴大,采購議價權(含付款賬期)的變化,部分供應商賬期有所延長(報
告期末應付賬款增加5,176.62萬元),導致買商品、接受勞務支付的現金有所減少。因此
報告期經營活動產生的現金流量凈額增長幅度遠高于營業收入增長幅度。


(2)請你公司補充說明報告期內投資活動現金流出對應具體事項,并結合上述信息分
析說明投資活動產生的現金流量凈額為負并大幅減少的原因。


公司報告期內投資活動主要系利用閑余資金進行現金管理活動,購買一些期限較短且
收益相對較高的結構性存款或理財產品。其中:購買結構性存款累計發生金額20,110.00
萬元,購買理財產品累計發生金額26,300.00萬元,贖回結構性存款累計發生金額
10,000.00萬元,贖回理財產品累計發生金額28,740.00萬元(包括2018年末未到期的理


財產品金額6,240萬元)。報告期末公司未到期的結構性存款金額10,110.00萬元,未到期
的理財產品金額3,800.00萬元。綜上所述公司報告期內投資所支付的現金金額為
46,410.00萬元,而收回投資所收到的現金金額為38,740.00萬元,因此公司報告期內投
資活動產生的現金流量凈額為負數。


公司報告期內投資活動產生的現金流量大幅減少的原因主要系報告期內公司進行現金
管理所致。


4.前期你公司對“研發中心擴建”項目承諾投入募集資金1,964萬元,截至報告期末
實際投入資金為0。你公司稱該項目從立案到募集資金到位時間跨度較長,期間市場環境
發生了變化,研發所需設備及所需場地面積需重新評估,2019年經管理層重新評估后決定
終止該項目。請你公司結合上述項目立案和募集資金到位時間、期間募投項目市場環境具
體變化情況等因素,詳細說明終止該項目的合理性以及該項目立項階段是否進行充分調查
分析,同時補充披露終止上述項目后剩余募集資金使用計劃。


【公司答復】

公司經中國證券監督管理委員會證監許可〔2016〕1892號文核準,并經深圳證券交易
所同意,本公司由主承銷商中信證券股份有限公司采用余額包銷方式,向社會公眾公開發
行人民幣普通股(A股)股票1,500萬股,發行價為每股人民幣22.52元,共計募集資金
33,780.00萬元,扣除承銷和保薦費用3,880.00萬元后的募集資金為29,900.00萬元,已
由主承銷商中信證券股份有限公司于2016年8月31日匯入本公司募集資金監管賬戶。另
減除上網發行費、招股說明書印刷費、申報會計師費、律師費、評估費等與發行權益性證
券直接相關的新增外部費用1,617.18萬元后,公司本次募集資金凈額為28,282.82萬元。

上述募集資金到位情況業經天健會計師事務所(特殊普通合伙)驗證,并由其出具《驗資
報告》(天健驗〔2016〕3-111號)。


公司“研發中心擴建項目”2012年在深圳市發展和改革委員會備案,編號:深發改備
案【2012】0172號。研發中心擴建項目計劃投資總額 1,964.00 萬元,項目建設期為 18 個
月。研發中心擴建項目原計劃實施地點為深圳市寶安區石巖街道愛群路同富裕工業區,在
公司目前租賃辦公廠房基礎上改擴建研發辦公場所 1,400 平米。后續公司實際運營過程中,
公司主要生產基地已從石巖搬遷至東莞塘廈,塘廈廠區部分廠房實際起到了研發中心的作
用。另外,公司原位于石巖的租賃辦公場所已不能滿足公司經營發展需要。為避免重復建
設,公司綜合評估原計劃項目實施地點已不再適合研發中心擴建項目的實施。


為提高資金使用效率、確保募集資金的有效使用,在綜合考慮公司長期戰略發展規劃


的基礎上,公司終止該項目并將該項目剩余募集資金及利息收入用于永久補充流動資金。


公司于2019年4月23日召開第三屆董事會第五次會議及第三屆監事會第四次會議,
審議通過了《關于終止部分募集資金投資項目并將剩余募集資金永久補充流動資金的議案》,
同意終止部分募集投資項目并將剩余募集資金用于補充流動資金。公司于2019年5月17
日召開了2018年年度股東大會審議通過了上述議案,具體內容詳見公司于2019年4月25
日及2019年5月20日在巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)披露的相關公告。


5.報告期末,你公司應收賬款余額2.05億元,計提壞賬準備金額1,161.83萬元。應
收賬款前五大欠款方合計期末應收賬款余額為1.34億元,占應收賬款期末余額合計數的比
例為65.72%,其中第一大應收賬款欠款方對應應收賬款余額為9,553.38萬元,占應收賬
款期末余額合計數比例為46.71%,期末壞賬準備余額為477.67萬元。


(1)請你公司補充提供前五大應收賬款方名稱、欠款形成的主要原因,是否與公司前
五大客戶一致,若不一致請解釋說明不一致的原因。


(2)請補充說明第一大應收賬款欠款方是否與公司、控股股東、董事、監事、高級管
理人員存在關聯關系,結合賬齡及欠款方信用情況分析說明是否足額計提壞賬準備。請年
審會計師核查并發表意見。


(3)請你公司補充披露報告期內應收賬款按賬齡計提比例等信息并說明與上一個報告
期是否存在重大變化,若是,請分析說明變化原因。


【公司回復】

(1)請你公司補充提供前五大應收賬款方名稱、欠款形成的主要原因,是否與公司前
五大客戶一致,若不一致請解釋說明不一致的原因。




1、 公司報告期內應收賬款余額前五如下:


單位:萬元

單位名稱

期末余額

占應收賬款期末余額的
比例(%)

形成原因

客戶一

9,553.38

46.71

正常合同下形成的貨款

客戶七

1,655.00

8.09

正常合同下形成的貨款

客戶九

875.95

4.28

正常合同下形成的貨款

客戶十一

690.87

3.38

正常合同下形成的貨款

客戶八

666.15

3.26

正常合同下形成的貨款

合計

13,441.34

65.72







2、 公司報告期內營業收入前五如下:


單位:萬元

項目

營業收入

占營業收入的比例(%)




項目

營業收入

占營業收入的比例(%)

客戶一

64,552.93

46.09

客戶六

26,067.81

18.61

客戶七

6,636.61

4.74

客戶八

3,602.01

2.57

客戶九

3,136.06

2.24

合計

103,995.42

74.25





公司應收賬款期末余額的前五名對象與前五大客戶不存在較大差異,部分差異系受客
戶回款情況和信用賬期影響。


(2)請補充說明第一大應收賬款欠款方是否與公司、控股股東、董事、監事、高級管
理人員存在關聯關系,結合賬齡及欠款方信用情況分析說明是否足額計提壞賬準備。請年
審會計師核查并發表意見。


報告期內公司、控股股東、董事、監事及高級管理人員與該客戶不存在關聯關系。


2、客戶一賬齡及信用情況如下:

單位:萬元

客戶名稱

客戶類型

信用賬期

期末余額

占總余
額之比

賬齡結構

3個月內

是否足額計
提壞賬準備

客戶一

產品類型A、產品類型B、
產品類型C

出貨90天

9,553.38

46.71%

9,553.38





報告期內客戶一支付貨款進度與合同約定一致,和信用賬期不存在差異,應收賬款壞
賬準備計提充分。


(3)請你公司補充披露報告期內應收賬款按賬齡計提比例等信息并說明與上一個報告
期是否存在重大變化,若是,請分析說明變化原因。


1、公司報告期內應收賬款按賬齡計提比例分析如下

單位:萬元

賬齡

2019年

2018年

應收賬款

壞賬準備

計提比例(%)

應收賬款

壞賬準備

計提比例(%)

1年以內

19,908.03

995.40

5

21,952.78

1,097.64

5

1-2年

422.17

42.22

10

0.76

0.08

10

4-5年

0.00

0.00

80

64.54

51.64

80

5年以上

60.74

60.74

100

0.00

0.00

100

合計

20,390.95

1,098.36

5.39

22,018.08

1,149.35

5.22




由上表可以看出,報告期內應收賬款按賬齡計提比例未發生變化。


【會計師核查意見】

我們執行了以下主要核查程序:

1、獲取客戶一實際控制人A公司的定期報告,取得了A公司的股東及管理層名單;

2、取得公司及其實際控制人、董事、監事及高級管理人員出具的與客戶一間不存在關
聯關系和其他利益安排的承諾;

3、分析公司應收賬款壞賬準備會計估計的合理性,包括確定應收賬款組合的依據、預
計信用損失率和單項評估的應收賬款進行減值測試的判斷等;

4、分析計算公司資產負債表日壞賬準備金額與應收賬款余額之間的比率,比較前期壞
賬準備計提數和實際發生數,分析應收賬款壞賬準備計提是否充分;

經核查,我們認為:公司第一大應收賬款欠款方客戶一與公司、控股股東、董事、監
事及高級管理人員之間不存在關聯關系??突б恢Ц痘蹩罱扔胄龐謎似誆淮嬖誆鉅?,應
收賬款壞賬準備計提充分。


6.報告期內,你公司計提存貨跌價準備3,940.45萬元,同時轉回或轉銷前期計提存貨
跌價準備金額2,238.11萬元。請你公司補充說明報告期內轉回的原材料及庫存商品細分種
類及名稱,并結合前期跌價準備計提的依據詳細解釋說明報告期內大幅計提存貨跌價準備
的同時又大額轉回前期計提存貨跌價的原因及合理性,結合產品價格變化詳細分析本期存
貨計提跌價準備的依據,公司大量備貨的原因,是否出現產品滯銷的情況。


【公司回復】

1、報告期內大幅計提存貨跌價準備的同時又大額轉回前期計提存貨跌價的原因及合理
性:

(1)存貨跌價準備計提情況

單位:萬元

項目

期初余額

本期計提

本期轉銷

期末余額

原材料

1,723.38

2,889.57

2,025.71

2,587.24

在產品

4.04

86.19

4.35

85.89

庫存商品

113.73

540.91

208.05

446.59

發出商品

----

423.77

----

423.77

合計

1,841.15

3,940.45

2,238.11

3,543.49



公司不存在已計提的存貨跌價再轉回情況,存在存貨計提跌價準備后又轉銷的情況,
主要系客戶取消部分訂單,后期在雙方共同努力下,又恢復取消的訂單,并將已計提跌價
準備的存貨重新使用,因此予以轉銷。



報告期內,公司執行嚴格的存貨跌價準備計提政策,存貨按照成本與可變現凈值孰低
計量,對可變現凈值低于賬面價值的差額計提存貨跌價準備。


A、用于出售的材料存貨、在產品,在正常生產經營過程中,以該存貨的估計售價減去
估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;需要經過加工的材料存貨、在
產品,在正常生產經營過程中,以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計要發生的
成本、銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值。


公司每季度末根據存貨對應訂單的情況、近期計劃使用情況、庫齡等情況評估其可變
現凈值。


a)需要經過加工的原材料、在產品

為執行訂單而持有的原材料、在產品,若訂單取消,相應原材料、在產品參照用于出
售的原材料、在產品來確定其可變現凈值;若訂單正常執行,根據產成品的訂單價格減去
至完工時估計將要發生的成本、銷售費用和相關稅費后的金額確定可變現凈值;因訂單采
用成本加成報價,產成品價格均可合理覆蓋產品的生產成本及相關費用和稅金,一般不會
發生跌價的情形。暫時無訂單支持的原材料、在產品,根據所生產產成品的最近一期銷售
價格減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定可變現
凈值。


b)用于出售的原材料、在產品,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費
后的金額,確定其可變現凈值。


c)基于上述標準,公司為加強存貨管理,執行嚴格的存貨管理制度,增加庫齡作為計
提存貨跌價準備的考慮因素。根據歷史經驗,180天以內的原材料、在產品,主要為有訂
單、預測支持而新增的原材料、在產品,除訂單取消之外,不會出現導致所生產的產成品
價格大幅下降的不利事項,產成品價格足以覆蓋產品的生產成本及相關費用和稅金;庫齡
超過180天(含180天)的原材料、在產品,即使后續可用于生產,公司基于謹慎性考慮,
仍參考用于出售的原材料、在產品可變現凈值確定方法,以該存貨的處置評估價值確定其
可變現凈值。


公司產品主要原材料為材料類型D、材料類型J、材料類型K、材料類型L、材料類型
F材料類型C、及其他電子元器件,原材料品類繁多,超過30,000多種,且具有較強的時
效性,公司為加強存貨管理,根據《企業會計準則》的相關規定,設置更為嚴格的存貨管
理制度,通過綜合考慮訂單情況、使用計劃、庫齡等因素對存貨計提跌價準備,公司原材
料可變現凈值的確定方式,符合《企業會計準則》的規定,符合公司行業特點、其所使用


原材料的特點,確定原材料可變現凈值的原則合理。報告期及以前年度,公司原材料可變
現凈值的確定及計提存貨跌價準備的原則未發生變更,并一貫執行。


2、公司相關存貨跌價準備計提是否合理、充分:

公司結合實際情況,認為訂單暫?;蛉∠岬賈麓糝頹榭?,按庫齡超過180天的物料
或產品計提存貨跌價準備。截至2019年12月31日,公司累計計提存貨跌價準備3,543.49
萬元,占存貨賬面余額比例為11.29%。


報告期內,公司存貨跌價準備計提情況如下:

單位:萬元

存貨種類

2019年12月31日

2018年12月31日

原材料

2,587.24

1,723.38

在產品

85.89

4.04

庫存商品

446.59

113.73

發出商品

423.77

0.00

合計

3,543.49

1,841.15



報告期內,公司原材料存貨跌價計提情況如下:

單位:萬元

原材料類別

2019年計提存貨跌價

2018年計提存貨跌價

材料類型J

455.29

214.36

材料類型M

33.92

4.42

材料類型N

1,905.27

1,405.79

材料類型O

12.29

7.75

材料類型P

99.73

45.63

材料類型I

80.74

45.44

合計

2,587.24

1,723.38





綜上所述,存貨跌價準備的計提充分、合理,與公司存貨的實際狀況相符。


3、公司大量備貨的原因,是否出現產品滯銷的情況:

公司存貨主要為原材料、在產品及庫存商品,大部分存貨庫齡在 1 年以內,庫齡情況
良好。公司存貨構成中,原材料主要為材料類型D、材料類型J、材料類型K、材料類型L、
材料類型F材料類型C等。由于產品所需原材料種類較多,部分原材料需進口采購,且采
購周期較長,公司制定了相應的備料機制。針對非核心料件,公司通?;嶧諼蠢? 個月
的生產需求進行備料;而針對核心料件,考慮到部分關鍵原材料采購周期較長,為擁有更
加快速的市場響應能力,增加公司核心競爭力,公司會基于市場預測、供應商產能等綜合


因素,加強對核心料件的提前備貨。對于上述核心料件,公司通?;嶧諼蠢?-6 個月的
生產需求進行備料(部分材料交期更長),其中對于訂單周期較長的核心料件,甚至會基
于全年預測進行備料。公司銷售部門根據客戶在手訂單、以及長期穩定客戶采購頻次及需
求意向,制定需求預測表交由產品管理部,產品管理部對該銷售需求預測表進行匯總分析,
并結合對宏觀環境、下游市場需求等因素制定產品需求反饋預測報告交由生產計劃部門制
定生產計劃。


報告期內公司存貨的各項構成比例相對穩定。公司通過執行合理的采購計劃和生產調
度計劃,公司存貨保持著相對穩定的良性運轉狀態,整體上不存在大量積壓、滯銷等情形。


7.報告期末,你公司未辦妥產權證書的房屋建筑物金額為6,669.33萬元。請說明上述
固定資產的初始確認時間、是否已實際使用、是否已開始計提折舊、預計辦妥產權證書的
時間,并說明未辦妥產權證書對你公司的生產經營造成的具體影響。


【公司回復】

公司未辦妥產權證書的房屋建筑物具體情況見下表:

名稱

初始確
認時間

是否
實際
使用

是否計
提折舊

原值

2014年
折舊

2015
年折舊

2016年
折舊

2017年
折舊

2018年
折舊

2019年折


凈值

人才居住


2014/2015年





457.97

0.49

17.78

21.75

21.75

21.75

21.75

352.69

自建廠房

2016年





7,590.80

-

-

194.43

358.22

360.75

360.75

6,316.64

合計







8,048.77

0.49

17.78

216.18

379.98

382.51

382.51

6,669.33





(1)為加快實施人才強市戰略,優化人口結構和創新創業環境,深圳市政府頒布實施
了《深圳市人才安居暫行辦法》。公司以此為契機,購買了人才居住房,改善了公司人才的
居住條件。產權證書按合同約定年限辦理。


(2)公司自建廠房選址位于廣東省東莞市塘廈鎮科苑城股票分析園,占地面積約為
15,322 平方米,公司已取得該地塊的土地使用權。公司已按相關會計準則確認固定資產,
并計提折舊,產權證書正在正常辦理中

綜上所述,未取得產權證書的建筑物不會對公司的生產經營造成不利影響。




特此公告。


深圳市朗科智能電氣股份有限公司

董事會

2020年6月12日


  中財網
各版頭條
pop up description layer
{ganrao}