近十年股市走势图:中石科技:對深圳證券交易所年報問詢函的補充回復公告

時間:2020年06月14日 17:11:00 中財網
原標題:中石科技:關于對深圳證券交易所年報問詢函的補充回復公告

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證券代碼:300684 證券簡稱:股票分析 公告編號: 2020-054



北京中石偉業科技股份有限公司

關于對深圳證券交易所年報問詢函的補充回復公告



本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。




北京中石偉業科技股份有限公司(以下簡稱“公司”或“中石科技”)于2020
年5月31日收到深圳證券交易所創業板公司管理部下發的《關于對北京中石偉
業科技股份有限公司的年報問詢函》(創業板年報問詢函【2020】第398號)(以
下簡稱“年報問詢函”)。公司于2020年6月5日對問詢函內容進行了回復說明,
并披露了《關于對深圳證券交易所年報問詢函回復的公告》(公告編碼:2020-053),
現就問詢函中相關問題進行補充回復如下:

問題3. 年報顯示,報告期你公司第一至第四季度營業收入分別為
10,105.76萬元、15,163.84萬元、25,125.78萬元、27,179.48,歸屬于上市公
司股東的凈利潤(以下簡稱“凈利潤”)分別為1,245.79萬元、1,540.89萬元、
4,852.61萬元、4,647.15萬元。請你公司結合經營情況、行業季節特點、成本
費用歸集、毛利率變化等說明第三季度、第四季度營業收入、凈利潤率遠高于
第一季度、第二季度的原因及合理性。


請保薦機構及年審機構核查并發表明確意見。


公司回復:

2019年各季度公司主要經營情況如下:

項目

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

營業收入(萬元)

10,105.76

15,163.84

25,125.78

27,179.48

歸屬于上市公司股
東的凈利潤(萬元)

1,245.79

1,540.89

4,852.61

4,647.15

凈利率

12.33%

10.16%

19.31%

17.10%



報告期內,第三季度、第四季度營業收入、凈利潤率均遠高于第一季度、第
二季度,主要原因及合理性如下:


-40%

-30%

-20%

-10%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

2017Q1


2017Q2


2017Q3


2017Q4


2018Q1


2018Q2


2018Q3


2018Q4


2019Q1


2019Q2


2019Q3


2019Q4


單位:萬元

各季度收入、成本、毛利和凈利潤率情況

歸屬母公司凈利潤率

營業收入

營業成本

毛利

公司營業收入具有季節性特點,2019年第三、四季度公司銷售增長主要是
由于合成石墨材料的銷售增長較大導致,具體原因主要是北美大客戶項目在公司
對終端客戶銷量中占主導地位,在產品出貨前,北美大客戶會要求組件和材料供
應商提早交貨到組裝廠以便組裝廠生產整機,同時由于圣誕節、春節等節假日期
間消費電子產品銷量相對較大,因此,北美大客戶的出貨量多集中在四季度和次
年一季度,由于供應鏈的傳導作用,作為其上游供應商,產品銷售高峰通常出現
在三季度和四季度。


從近三年的歷史趨勢來看,公司營業收入與成本的變動趨勢基本趨同,收入
與成本配比關系正常,銷售收入呈現一定季節性,主要集中在每年第三、四季度,
2017-2019年各季度,公司收入、成本、毛利和凈利潤率變動趨勢如下:



2018年及2019年分季度的財務數據對比情況如下表所示:

單位:萬元

項目

2018Q1

2018Q2

2018Q3

2018Q4

2019Q1

2019Q2

2019Q3

2019Q4

營業收入

10,489.95

16,949.01

29,328.61

19,547.85

10,105.76

15,163.84

25,125.78

27,179.48

營業成本

6,321.18

11,066.56

18,341.35

12,628.37

6,309.40

11,029.58

15,542.53

17,381.79

毛利

4,168.77

5,882.45

10,987.26

6,919.48

3,796.36

4,134.25

9,583.25

9,797.69

銷售費用

486.12

756.47

622.93

1,113.92

354.87

649.41

637.75

1,086.06

管理費用

901.72

1,072.80

1,080.19

1,091.16

829.70

1,377.78

1,436.88

1,659.31

研發費用

651.54

565.33

946.05

1,102.35

867.05

1,081.46

1,191.85

1,362.40

財務費用

616.10

-163.76

-541.52

234.46

125.81

-398.45

3.03

626.62

營業利潤

1,300.51

3,739.48

8,330.95

3,591.75

1,591.74

1,591.42

6,042.94

5,076.45

凈利潤

1,335.93

3,025.22

6,471.40

3,283.70

1,264.41

1,541.32

4,872.22

4,657.60

毛利率

39.74%

34.71%

37.46%

35.40%

37.57%

27.26%

38.14%

36.05%

期間費用率

19.44%

14.13%

9.03%

16.92%

20.30%

20.50%

13.00%

15.11%




注:由于公司財務費用受匯兌損益影響變動較大,因此期間費用率采用銷售
費用、管理費用、研發費用三項費用總額占營業收入比重計算。


公司2019年度第一季度、第二季度凈利潤率較低的主要原因是:(1)2019
一季度、二季度為公司出貨淡季,開工不足,導致人工、折舊等固定成本攤銷和
期間費用占營業收入比重增加,三、四季度為公司出貨旺季,海外客戶訂單大幅
增加,產能利用充足,形成規模效應,因此公司上半年的期間費用率高于下半年;
(2)2018年底公司正式成為國內知名手機品牌商供應商,從2019年開始進行
批量供貨,在第一、二季度海外大客戶的出貨淡季,隨著新增國內手機大客戶的
出貨占比增加,導致二季度產品毛利率有一定幅度下降。綜上,公司2019年第
一、二季度凈利潤率較低。




問題4.報告期內,你公司實現凈利潤12,286.45萬元。年報顯示,你公司
IPO募集資金投資項目高分子復合屏蔽導熱材料研發及生產基地(以下簡稱“募
集資金投資項目”)報告期實現的效益為10,916.71萬元、累計實現的效益為
22,835.95萬元。(1)請你公司說明募集資金投資項目報告期實現效益、累計實
現效益的核算過程、方法及程序。(2)請你公司結合母子公司等經營主體產能
分布、經營質量、業務范圍等說明報告期你公司利潤主要來源于募集資金投資
項目的原因及合理性。


請保薦機構及年審機構核查并發表明確意見。


問題回復:

一、請你公司說明募集資金投資項目報告期實現效益、累計實現效益的核
算過程、方法及程序

根據有關法規和規范性文件的要求,公司制定了《募集資金管理制度》,對
募集資金進行了專戶存放和專項使用。公司各經營主體按照企業會計準則和公司
統一的會計政策、估計和財務核算制度的規定設立會計科目和核算項目。對募投
項目的產品銷售收入、營業成本等主要指標進行獨立核算,對成本費用中公共費
用采用收入或其他合理方法分攤,對合并報表中的內部交易未實現利潤予以合并
抵銷,確保了募投項目經濟效益的準確核算。


(一)募投項目收入、成本的核算


公司使用SAP軟件進行財務核算,公司對募投項目的產品銷售收入、營業成
本等主要指標進行獨立核算,并且在明細賬中對募投產品根據類別進行了獨立核
算,分類列示募投項目的收入、成本。


同時財務上對成本費用的核算是按生產線設置明細科目,公司募投項目為建
新的生產線進行生產,將各生產線所發生的成本費用(包括固定資產折舊)按募
投項目產品類別分別進行歸集分配。因此不同類別的產品成本是明確清晰的。


(二)募投項目期間費用的歸集核算

公司對已發生的期間費用是否屬于募投項目期間費用進行了準確的核算歸
集,如銀行借款產生的利息支出不屬于募投項目的予以剔除。若是用于募投項目
的期間費用支出則直接計入募投項目的當期損益。若無法核算區分募投項目與非
募投項目的費用,采用收入或其他合理方法分攤,確保了募投項目經濟效益的準
確核算。


2019年度,公司主要經營主體募集資金投資項目實現效益核算情況如下:

單位:萬元

項目

母公司

中石無錫

其他子公司

抵銷

合并

營業收入

55,923.50

55,008.50

9,195.94

-50,999.44

69,128.50

減:營業成本

46,117.87

42,899.05

7,825.26

-51,435.34

45,406.84

營業稅金及附加

350.87

298.51

2.51



651.89

銷售費用

1,151.26

1,132.42

189.32



2,473.00

管理費用

2,150.00

2,114.82

353.54



4,618.36

研究與開發費

1,699.97

1,624.00

74.64



3,398.61

財務費用

-877.67

1,241.64

-2.40



361.57

加:其他收益

10.46

353.69

1.75



365.90

投資收益(損失以“-”號填
列)

272.34

1.24





273.58

資產減值損失(損失以“-”

號填列)

-245.96

-2.93

129.21



-119.68

資產處置收益(損失以“-”

號填列)



-16.34





-16.34

營業利潤(虧損以“-”號填
列)

5,368.04

6,033.72

884.02

435.90

12,721.68

加:營業外收入



0.48





0.48

減:營業外支出

0.83

0.07

0.58



1.48

利潤總額(虧損總額以“-”

號填列)

5,367.21

6,034.13

883.44

435.90

12,720.69




項目

母公司

中石無錫

其他子公司

抵銷

合并

減:所得稅費用

774.43

826.07

138.10

65.38

1,803.98

凈利潤(凈虧損以“-”號填
列)

4,592.79

5,208.06

745.34

370.52

10,916.71

其中:歸屬于母公司所有者的
凈利潤

4,592.79

5,208.06

745.34

370.52

10,916.71



注:各經營主體募集資金投資項目實現效益核算的產品均為合成石墨材料和
其他導熱材料,且此類產品均由募投項目實施主體子公司中石無錫生產加工,其
原因及合理性詳見下文。


二、請你公司結合母子公司等經營主體產能分布、經營質量、業務范圍等
說明報告期你公司利潤主要來源于募集資金投資項目的原因及合理性。


為滿足客戶的供應商認證、保稅出口等業務需求,主要由母公司和其他子公
司進行銷售,而由募投項目實施主體子公司中石無錫生產和加工。母子公司等經
營主體核算的募投項目實現效益的產品均為合成石墨材料和其他導熱材料,具有
必要性和合理性。


2019年度,公司主要經營主體利潤來自募集資金投資項目,具體情況如下:

單位:萬元

項目

母公司

中石無錫

其他子公司

抵銷

合計

(一)主要業務范圍

購銷子公
司生產的
各類產品

產銷除濾波器
外的主要產品

購銷合成石
墨材料、產銷
濾波器及其
他產品

——

——

(二)主要產品產能
情況











1.募投項目產品—

合成石墨材料(平方
米)



5,142,241.90



——

5,142,241.90

2.募投項目產品—

其他導熱材料(平方
米)



56,721.74



——

56,721.74

(三)收入

68,287.31

58,722.00

13,890.60

-63,325.05

77,574.86

其中:募投項目

55,923.50

55,008.50

9,195.94

-50,999.44

69,128.50

占比%

81.89

93.68

66.20

80.54

89.11

(四)凈利潤

4,787.53

6,149.80

1,090.57

307.64

12,335.54

其中:募投項目

4,592.79

5,208.06

745.34

370.52

10,916.71

占比%

95.93

84.69

68.34

120.44

88.50



如上表所述,公司合并范圍內核算的全部合成石墨材料和其他導熱材料實現


效益,與其他產品收入成本實現分別核算,募投項目經濟效益的準確核算存在良
好基礎。


募集資金投資項目報告期實現效益、累計實現效益較大,占公司總效益比例
較高的主要原因如下:

(一)募投項目是公司業務擴展到消費電子領域成功的實施

公司首次公開發行并上市前,通信行業已開始進入4G和5G過渡期,迎來業
務低潮,與此同時,面對國際核心客戶的智能手機設計升級,合成石墨等導熱材
料使用數量大幅增加,公司迅速調整市場策略,推動業務擴展,將現有技術和產
品向智能手機和消費電子市場滲透擴展,作為上述業務拓展的具體實施,公司適
時提出建設前次募投項目之“高分子復合屏蔽導熱材料研發及生產基地項目”,
由全資子公司無錫中石負責實施,平穩的完成了產能擴張,保證了消費電子類終
端客戶的持續交付要求。2017年消費電子類終端客戶(主要是智能手機)相關
產品營業收入為4.86億元,比2016年的0.88億元增加3.98億元;2018年公
司延續良好的發展態勢,穩住在高導熱石墨膜市場的領先地位。因此,公司發展
戰略及經營重心向募投項目生產產品的轉移,導致募投項目產生效益金額及其占
比較高。


(二)募投項目處于逐步投入,部分達產的狀態

為抓住智能手機和消費電子蓬勃發展的市場機遇,增強公司綜合服務能力及
持續盈利能力,公司于募集資金到位前以自有資金先行投入,進行募投項目建設,
募集資金到位后進行置換。自2017年起,募投項目雖未達到預定滿產使用狀態,
但公司主要產品的產能已達到較大規模,一直處于逐步投入并釋放產能的過程,
持續為公司帶來較為可觀的效益。




問題5.2019年6月,你公司以1,224萬元收購胡循亮、何陽及唐黎持有的
無錫中石庫洛杰科技有限公司(以下簡稱“中石庫洛杰”)51%股權,胡循亮、
何陽及唐黎承諾中石庫洛杰2019年度、2020年度經審計的凈利潤分別不低于
300萬元、450萬元。請你公司補充披露2019年度中石庫洛杰主要財務數據,
說明中石庫洛杰是否完成承諾業績以及胡循亮、何陽及唐黎是否需要向你公司
進行補償。



請保薦機構及年審機構核查并發表明確意見。


問題回復:

根據天職國際會計師事務所(特殊普通合伙)于2020年 4月23日出具的
《無錫中石庫洛杰科技有限公司審計報告》(天職業字[2020]19762號),中石庫
洛杰2019年度凈利潤為218.00萬元。同時公司與胡循亮、何陽及唐黎簽署的《股
權轉讓協議》中關于業績承諾明確了“在計算凈利潤時,考慮到新購置資產的影
響,雙方均同意可以扣除新購置資產的折舊以及新建廠房裝修費用的攤銷”。綜
上經計算,確認可以扣除新購置資產的折舊21.68萬元以及新建廠房裝修費用的
攤銷72.32萬元對凈利潤的影響后,中石庫洛杰按業績承諾口徑計算實現的2019
年度凈利潤為302.60萬元,超過了2019年度承諾的300萬元凈利潤目標。中石
庫洛杰已完成2019年度業績承諾,胡循亮、何陽及唐黎不需要向公司進行補償,
中石庫洛杰目前經營情況正常。


1、無錫庫洛杰新購置資產和廠房的必要性

結合公司所處行業客戶認證要求,公司為拓展新業務,擴大業務規模,需要
新增廠房、購買設備等進行生產線建設,以滿足客戶的供貨資格認證條件及具備
部分新產品的批量生成能力。


2、可以扣除新購置資產的折舊以及新建廠房裝修費用的攤銷明細

單位:元

類 別

原值

殘值

折舊、攤銷
期限(月)

報告期內折
舊、攤銷期限
(月)

計提折舊、攤銷

固定資產合計

9,415,158.30

470,758.05





216,773.38

其中:機器設


8,819,170.20

440,958.67

120

0-5

166,000.79

電子設備及其


482,678.36

24,133.89

36

0-5

39,573.61

運輸工具

113,309.74

5,665.49

48

5

11,198.97

長期待攤費用
裝修費合計

2,967,328.16



約36

2-6

321,869.32

一次性攤銷費
用合計

401,378.80







401,378.80

其中:零星辦
公家具合計

204,733.32







204,733.32

裝修零星采購


65,505.86







65,505.86

新廠清潔費用

36,000.00







36,000.00




類 別

原值

殘值

折舊、攤銷
期限(月)

報告期內折
舊、攤銷期限
(月)

計提折舊、攤銷

裝修設計費

28,715.51







28,715.51

裝修材料

47,620.39







47,620.39

其他

18,803.72







18,803.72



公司固定資產和長期待攤費用的折舊攤銷政策如下:

(1)固定資產

類 別

折舊方法

折舊年限(年)

凈殘值率(%)

年折舊率(%)

房屋及建筑物

年限平均法

20

5.00

4.75

機器設備

年限平均法

10

5.00

9.50

運輸工具

年限平均法

4

5.00

23.75

電子設備及其他

年限平均法

3-5

5.00

19.00-31.67



(2)長期待攤費用

長期待攤費用按實際發生額入賬,在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。

如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤
余價值全部轉入當期損益。


公司已發布臨時公告《關于無錫中石庫洛杰科技有限公司2019年度業績承
諾完成情況的專項審核報告》,補充披露了2019年度中石庫洛杰主要財務數據,
并說明中石庫洛杰已完成承諾業績以及胡循亮、何陽及唐黎不需要向公司進行補
償的情況。




特此公告。






北京中石偉業科技股份有限公司

2020年06月12日


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